ROČNÁ SPRÁVA 2024

71/74 Železiarne Podbrezová a.s. 23 Skupina v priebehu roka 2024 realizovala derivátové operácie. Skupina dosiahla v roku 2024 z úrokových derivátov zisk 276 tis. eur (k 31. decembru 2023: zisk 193 tis. eur), ktorý je vykázaný vo výkaze súhrnných ziskov a strát. 26 DOTÁCIE 31. december 202 4 Pohľadávky z dotácií Výnosy budúcich období z dotácii, dlhodobé (pozn. 15) Výnosy budúcich období z dotácii, krátkodobé Rozpustenie dotácií do výkazu súhrnných ziskov a strát Investičné dotácie - 4 890 568 522 533 642 325 Prevádzkové dotácie 383 060 187 500 558 568 4 108 385 Dotácie, spolu 383 060 5 078 068 1 081 101 4 750 710 31. december 202 3 Investičné dotácie 100 000 5 415 398 562 580 538 340 Prevádzkové dotácie 590 760 - 232 355 3 425 773 Dotácie, spolu 690 760 5 415 398 794 935 3 964 113 Vo výkaze o finančnej situácií sú uvedené investičné dotácie najmä „ Rekonštrukcia budov SSŠ ŽP“ (1 905 tis. eur), „Zníženie energetickej náročnosti v ŽP” (907 tis. eur), “Odprášenie EAF a LF pece” (568 tis. eur), “Rekonštrukcia, modernizácia a výstavba futbalového štadióna” (204 tis. eur), Výstavba FA Skalica (365 tis. eur). Vo výkaze súhrnných ziskov a strát sú najmä výnosy z prevádzkových dotácií: kompenzácie podnikateľom za výrobu elektrickej energie z obnoviteľných zdrojov – Environmentálny fond (3 205 tis. eur), dotácia ÚRSO (558 tis. eur) a podpora duálneho vzdelávania (156 tis. eur). V roku 2024 neboli zistené nesplnené podmienky a iné skutočnosti vyplývajúce zo zmlúv o poskytnutých dotáciách. 27 RIADENIE FINANČNÉHO RIZIKA 27.1 Riadenie kapitálového rizika Skupina riadi svoj kapitál tak, aby zabezpečila, že bude schopná pokračovať v činnosti ako zdravo fungujúci podnik s cieľom dosiahnuť optimálny vzťah medzi cudzími a vlastnými zdrojmi. Celková stratégia skupiny sa oproti roku 2023 nezmenila. Ukazovateľ úverovej zaťaženosti na konci roka: 31. december 2024 31. december 2023 Dlh (i) (122 232 758) (117 540 628) Peniaze a peňažné ekvivalenty 10 278 970 19 554 237 Čistý dlh (111 953 788) (97 986 391) Vlastné imanie (265 994 402) (298 624 202) Pomer čistého dlhu k vlastnému imaniu 42 % 33 % (i) Dlh sa definuje ako dlhodobé a krátkodobé úvery a pôžičky. 27.2 Kategórie finančných nástrojov 31. december 2024 31. december 2023 Finančné investície 71 550 87 814 Investície v pridružených spoločnostiach 2 111 738 2 497 311 Úvery, pôžičky a pohľadávky (vrátane peňazí a peňažných ekvivalentov) 82 044 541 91 785 467 Finančný majetok 84 227 829 94 370 592 Bankové úvery vykázané v amortizovaných nákladoch 110 021 891 105 240 778 Záväzky z lízingu 12 210 867 12 299 850 Záväzky z obchodného styku a ostatné záväzky 50 890 864 46 130 313 Finančné záväzky 173 123 622 163 670 941 a) Faktory finančného rizika Skupina je vystavená rôznym finančným rizikám, ktoré zahŕňajú dôsledky pohybu kurzov cudzích mien a úrokových sadzieb z úverov, dlhopisov a záväzkov z lízingu. Vo svojom komplexnom programe riadenia rizika sa skupina sústreďuje na nepredvídateľnosť finančných trhov a snaží sa minimalizovať možné negatívne dôsledky na finančnú situáciu skupiny. Na riadenie niektorých rizík skupina využíva derivátové finančné nástroje. Úverové riziko Manažment skupiny uplatňuje úverovú politiku (pozri pozn. 3j), pri ktorej priebežne sleduje mieru rizika, históriu neinkasovaných pohľadávok a nesplatených úverov a hodnotí bonitu všetkých zákazníkov požadujúcich obchodný úver nad určitú sumu. Skupina nevyžaduje záruky na finančný majetok. K dátumu zostavenia finančných výkazov sa nevyskytla žiadna významná koncentrácia rizík vo finančnom majetku, a preto skupina neočakáva žiadne významné straty spojené s úverovým rizikom. Operácie s derivátmi a peňažné transakcie sa vykonávajú len prostredníctvom renomovaných finančných inštitúcií. Skupina neobmedzila výšku otvorenej pozície voči žiadnej finančnej inštitúcii. Ú rokové riziko Prevádzkové výnosy a prevádzkové peňažné toky skupiny sú relatívne nezávislé od zmien úrokových sadzieb na trhu. Úrokové riziko vyplýva z dlhodobých pôžičiek, ktoré sú úročené variabilnou úrokovou sadzbou a vystavujú skupinu riziku zmeny reálnych úrokových sadzieb. Analýza citlivosti (pozri ďalej) sa stanovila na základe angažovanosti voči úrokovým sadzbám na derivátové a nederivátové nástroje k dátumu zostavenia finančných výkazov. Pri záväzkoch s variabilnou sadzbou sa analýza vypracovala za predpokladu, že výška neuhradeného záväzku k dátumu zostavenia finančných výkazov bola neuhradená celý rok. Keby boli úrokové sadzby o 50 bázických bodov vyššie alebo nižšie a všetky ostatné premenné by zostali konštantné, zisk skupiny za rok končiaci sa 31. decembra 2024 by sa zvýšil, resp. znížil o 411 tis. eur (2023: zmena o 293 tis. eur); to platí najmä pre angažovanosť skupiny voči pohyblivým úrokovým sadzbám z bankových úverov. Riziko menových kurzov Skupina je vystavená riziku spojenému s pohybmi kurzov cudzích mien, ktoré vplýva na výnosy, nákupy a úvery znejúce na menu inú ako euro. Skupina vlastní niekoľko finančných investícií v zahraničných dcérskych spoločnostiach, ktorých vlastné imanie je vystavené riziku kurzového prepočtu. Poznámky ku konsolidovaným finančným výkazom za rok končiaci sa 31. decembra 2024 (v eurách)