ROČNÁ SPRÁVA 2024

72/74 Ročná správa 2024 24 Skupina účtuje o menových derivátoch ako o nástrojoch určených na obchodovanie, pričom zmeny reálnej hodnoty sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát a ako o nástrojoch určených na zabezpečenie peňažných tokov, kedy zmeny reálnej hodnoty sa účtujú cez vlastné imanie. Účtovná hodnota peňažného majetku a peňažných záväzkov skupiny denominovaných v cudzej mene k dátumu zostavenia finančných výkazov: Záväzky Majetok 31. december 2024 31. december 2023 31. december 2024 31. december 2023 USD 706 367 408 963 7 964 151 10 150 544 CZK 73 261 399 714 2 320 871 3 512 767 PLN 68 034 41 747 6 395 807 6 647 132 Nasledujúca tabuľka zobrazuje citlivosť skupiny na 25 - percentné posilnenie a oslabenie EUR voči USD, 20 - percentné posilnenie a oslabenie EUR voči CZK a PLN. Analýza citlivosti zahŕňa peňažné položky denominované v cudzej mene a upravuje ich prepočet na konci účtovného obdobia o uvedenú zmenu výmenných kurzov. Pozitívna hodnota indikuje zvýšenie zisku a iných položiek vlastného imania v prípade oslabenia EUR voči príslušnej mene. V prípade posilnenia EUR voči príslušnej mene by nastal rovnako veľký, ale opačný vplyv na zisk a iné položky vlastného imania, pričom údaje uvedené nižšie by boli záporné. USD CZK PLN 31. december 31. december 31. december 2024 2023 2024 2023 2024 2023 Zisk alebo strata 1 814 446 2 435 395 449 522 622 611 1 265 555 1 321 077 Za účelom zníženia rizika vyplývajúceho z pohybov výmenných kurzov zahraničných mien využíva skupina finančné deriváty. Riziko nedostatočnej likvidity Obozretné riadenie rizika nedostatočnej likvidity predpokladá udržiavanie dostatočného objemu peňažných prostriedkov s primeranou splatnosťou a obchodovateľných cenných papierov, dostupnosť financovania prostredníctvom primeraného objemu úverových liniek a schopnosť ukončiť otvorené trhové pozície. Spoločnosť dosahuje koeficient pracovného kapitálu 0,70 k 31. decembru 2024 (0,69 k 31. decembru 2023) a pohotovú likviditu 1,72 k 31. decembru 2024 (2,14 k 31. decembru 2023), čo je ukazovateľom nízkeho rizika nedostatočnej likvidity. Nasledujúce tabuľky znázorňujú zostatkovú dobu splatnosti nederivátových finančných záväzkov skupiny. Tabuľky boli zostavené na základe nediskontovaných peňažných tokov finančných záväzkov so zohľadnením najskorších možných termínov, keď sa od skupiny môže žiadať vyplatenie týchto záväzkov. Tabuľka zahŕňa peňažné toky z úrokov a istiny počas platnosti úverovej zmluvy. Vážená priemerná efektívna úroková miera Do roka 1 – 5 rokov 5 rokov a viac Spolu 2024 Bezúročné záväzky 45 653 393 5 388 259 - 51 041 652 Nástroje s variabilnou úrokovou sadzbou (úvery) 5,60 % 60 009 531 30 649 771 - 90 659 302 Nástroje s fixnou úrokovou sadzbou (úvery) 3,36 % 9 204 113 16 606 174 - 25 810 287 Záväzky z lízingu 3 552 253 7 541 941 3 407 943 14 502 137 118 419 290 60 186 145 3 407 943 182 013 378 2023 Bezúročné záväzky 40 549 607 5 617 739 - 46 167 346 Nástroje s variabilnou úrokovou sadzbou (úvery) 5,45 % 52 450 457 30 569 893 218 181 83 238 531 Nástroje s fixnou úrokovou sadzbou (úvery) 2,96 % 9 169 615 18 883 892 - 28 053 507 Záväzky z lízingu 3 336 786 7 744 266 4 244 694 15 325 746 105 506 465 62 815 790 4 462 875 172 785 130 Skupina využíva variabilnú úrokovú sadzbu EURIBOR, PRIBOR, LIBOR a EONIA. b) Odhad reálnej hodnoty (fair value) Reálna hodnota verejne obchodovateľných derivátov vychádza z kótovaných trhových cien ku dňu zostavenia finančných výkazov (pozri pozn. 25). Reálna hodnota kontraktov na menové forwardy a opcie sa stanoví na základe devízových kurzov ku dňu zostavenia finančných výkazov. Pri určovaní reálnej hodnoty neobchodovaných derivátov a iných finančných nástrojov využíva skupina množstvometód a trhových predpokladov založených na podmienkach existujúcich na trhu ku dňu zostavenia finančných výkazov. Ďalšie metódy, predovšetkým očakávaná diskontovaná hodnota budúcich peňažných tokov, sa používajú na stanovenie reálnej hodnoty ostatných finančných nástrojov. Nominálne hodnoty finančného majetku a záväzkov znížené o prípadné úpravy s dobou splatnosti kratšou ako jeden rok sa približne rovnajú svojej reálnej hodnote. Reálna hodnota finančných záväzkov je pre účely vykázania v poznámkach stanovená na základe diskontovaných budúcich zmluvných peňažných tokov pri súčasnej trhovej úrokovej sadzbe, ktorúmá skupina k dispozícii pre podobné finančné nástroje. Ocenenia reálnou hodnotou vo výkaze o finančnej situácii Ocenenia reálnymi hodnotami vykazovaných finančných nástrojov predstavujú tie, ktoré sú odvodené zo vstupných údajov iných ako neupravené kótované ceny na aktívnych trhoch pre rovnaký majetok a záväzky, ktoré sú pozorovateľné na trhu pre majetok alebo záväzok priamo alebo nepriamo (úroveň 2 oceňovania z pohľadu hierarchie používanej v IFRS 7). 28 TRANSAKCIE SO SPRIAZNENÝMI OSOBAMI 28.1 Členovia štatutárnych, dozorných a iných orgánov Odmeny vyplatené členom štatutárnych, dozorných a iných orgánov skupiny za rok končiaci sa 31. decembra 2024 boli vo výške 5 385 tis. eur (rok končiaci sa 31. decembra 2023: 5 269 tis. eur). Odmeny sú súčasťou osobných nákladov. 28.2 Ostatné spriaznené osoby Spoločnosť CPA s.r.o., Slovenská republika, je materskou spoločnosťou Železiarní Podbrezová a.s. V priebehu roka skupina uskutočnila nasledovné transakcie so spriaznenými osobami, ktoré nie sú konsolidovanými spoločnosťami v tejto konsolidovanej účtovnej závierke: Poznámky ku konsolidovaným finančným výkazom za rok končiaci sa 31. decembra 2024 (v eurách)