ROČNÁ SPRÁVA 2024

70/74 Ročná správa 2024 22 Ostatné prevádzkové náklady pozostávajú z nasledujúcich položiek: Rok končiaci sa 31. decembra 2024 31. decembra 2023 Tvorba/(rozpustenie) opravných položiek k pohľadávkam a zásobám 1 064 878 3 571 436 Zmena zo zníženia hodnoty budov, stavieb, strojov a zariadení 29 840 - Poistné 2 614 665 2 198 552 Ostatné dane a poplatky 1 173 160 944 259 Ostatné prevádzkové náklady 716 508 883 106 Ostatné prevádzkové náklady, spolu 5 599 051 7 597 353 23 OSTATNÉ FINANČNÉ VÝNOSY A OSTATNÉ FINANČNÉ NÁKLADY Ostatné finančné výnosy pozostávajú z nasledujúcich položiek: Rok končiaci sa 31. decembra 2024 31. decembra 2023 Kurzové zisky 1 657 021 1 719 618 Výnosy z finančných derivátov 275 601 0 Ostatné finančné výnosy 55 619 296 517 Ostatné finančné výnosy, spolu 1 988 241 2 016 135 Ostatné finančné náklady pozostávajú z nasledujúcich položiek: Rok končiaci sa 31. decembra 2024 31. decembra 2023 Kurzové straty 815 384 1 676 369 Straty z finančných derivátov - (170 993) Ostatné finančné náklady 204 216 558 949 Ostatné finančné náklady, spolu 1 019 600 2 064 325 24 DAŇ Z PRÍJMOV Rok končiaci sa 31. decembra 2024 31. decembra 2023 Splatná daň bežného obdobia 2 746 360 3 197 712 Odložená daň bežného obdobia 2 318 862 1 299 079 Daň z príjmov, spolu 5 065 222 4 496 791 V nasledujúcej tabuľke je uvedené odsúhlasenie vykázanej dane z príjmov a teoretickej dane vypočítanej s použitím štandardných daňových sadzieb: Rok končiaci sa 31. decembra 2024 31. decembra 2023 Zisk/(strata) pred zdanením (26 532 713) 13 584 666 Daň pri domácej miere zdanenia 21 % (2023: 21 %) (5 571 870) 2 852 780 Daňový vplyv trvalých rozdielov, netto (569 171) (732 883) Vplyv rozdielnych daňových sadzieb dcérskych spoločností pôsobiacich v iných jurisdikciách 423 889 454 657 Vplyv zmeny sadzby dane 1 080 286 - Neúčtované odložené dane 9 873 935 2 119 849 Dodatočné odvody dane, kurzové rozdiely z prepočtov (55 660) (204 642) Ostatné (116 187) 7 030 Daň z príjmov spolu 5 065 222 4 496 791 Reálna sadzba dane sa líši od zákonom stanovenej sadzby dane vo výške 21 % (2023: 21 %) najmä v dôsledku rozdielov v klasifikácii niektorých položiek nákladov a výnosov na účtovné a daňové účely a daňových pravidiel pre skupinu spoločností, ktorá zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku v Slovenskej republike. V súčasnej dobe sú spoločnosti na Slovensku povinné podať daňové priznanie samostatne a nie je možné vypracovať spoločné daňové priznanie za skupinu spoločností. Pri výpočte odloženej dane sa použila sadzba dane z príjmov očakávaná v období, v ktorom sa má vysporiadať príslušná pohľadávka alebo záväzok. Preto spoločnosť použila sadzbu dane z príjmov platnú v nasledujúcom účtovnom období, t. j. 24 %. V Slovenskej republike zdaňovacie obdobia rokov 2020 až 2024 stále podliehajú možnosti kontroly zo strany daňového úradu. Skupina vypracovala dokumentáciu k transakciám so spriaznenými osobami v súlade s platnou slovenskou daňovou legislatívou. 25 FINANČNÉ DERIVÁTY Rok končiaci sa 31. decembra 2024 31. decembra 2023 Účtovná hodnota zabezpečovacích nástrojov 114 966 306 191 Zmena reálnej hodnoty zabezpečovacieho nástroja (191 225) (595 201) Nominálna hodnota zabezpečovacieho nástroja 15 000 000 15 000 000 Skupina k 31. decembru 2024 eviduje otvorené derivátové pozície v podobe úrokových swapov, ktoré zabezpečujú časť klubového úveru v nominálnej hodnote 15 mil. eur. Splatnosť úveru je 31. júlu 2028 a priemerná úroková miera zabezpečovacích nástrojov je 1,93 %. Reálna hodnota otvorených derivátov k 31. decembru 2024 je 115 tis. eur a je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii vo vlastnom imaní – zákonné a ostatné fondy a v ostatnom dlhodobom majetku. Úrokové swapy boli v roku 2024 efektívne. Poznámky ku konsolidovaným finančným výkazom za rok končiaci sa 31. decembra 2024 (v eurách)