ROČNÁ SPRÁVA 2024

21/23 Železiarne Podbrezová a.s. 21 29 DOTÁCIE Pohľadávky z dotácií Výnosy budúcich období z dotácii, dlhodobé Výnosy budúcich období z dotácii, krátkodobé Rozpustenie dotácií do výkazu súhrnných ziskov a strát 31. december 202 4 Investičné dotácie - 4 062 319 386 536 393 220 Prevádzkové dotácie 120 760 - 168 768 4 029 780 Dotácie, spolu 120 760 4 062 319 555 304 4 423 000 31. december 202 3 Investičné dotácie - 4 379 592 387 057 338 910 Prevádzkové dotácie 520 760 - 232 355 3 283 059 Dotácie, spolu 520 760 4 379 592 619 412 3 621 969 Vo výkaze o finančnej situácií sú uvedené investičné dotácie najmä „ Rekonštrukcia budov SSŠ ŽP“ (1 905 tis. eur), „Zníženie energetickej náročnosti v ŽP” (907 tis. eur), “Odprášenie EAF a LF pece” (568 tis. eur), “Rekonštrukcia, modernizácia a výstavba futbalového štadióna” (204 tis. eur), Výstavba FA Skalica (365 tis. eur). Vo výkaze súhrnných ziskov a strát sú najmä výnosy z prevádzkových dotácií: kompenzácie podnikateľom za výrobu elektrickej energie z obnoviteľných zdrojov – Environmentálny fond (3 205 tis. eur), dotácia ÚRSO (558 tis. eur) a podpora duálneho vzdelávania (156 tis. eur). V roku 2024 neboli zistené nesplnené podmienky a iné skutočnosti vyplývajúce zo zmlúv o poskytnutých dotáciách. 30 RIADENIE FINANČNÉHO RIZIKA 30.1 Riadenie kapitálového rizika Spoločnosť riadi svoj kapitál tak, aby zabezpečila, že bude schopná pokračovať v činnosti ako zdravo fungujúci podnik s cieľom dosiahnuť optimálny vzťah medzi cudzími a vlastnými zdrojmi. Celková stratégia spoločnosti sa oproti roku 202 3 nezmenila. Ukazovateľ úverovej zaťaženosti na konci roka: 31. december 2024 31. december 2023 Dlh (i) (63 951 051) (47 624 214) Peniaze a peňažné ekvivalenty 662 635 884 430 Čistý dlh (63 288 416) (46 739 784) Vlastné imanie (230 065 787) (261 049 280) Pomer čistého dlhu k vlastnému imaniu 28 % 18 % (i) Dlh sa definuje ako dlhodobé a krátkodobé pôžičky. 30.2 Kategórie finančných nástrojov 31. december 2024 31. december 2023 Úvery a pohľadávky (vrátane peňazí a peňažných ekvivalentov) 44 145 463 41 459 108 Finančný majetok 44 145 463 41 459 108 Bankové úvery a pôžičky vykázané v amortizovaných nákladoch 63 878 688 47 534 272 Záväzky z finančného lízingu 72 363 89 942 Záväzky z obchodného styku a ostatné záväzky 38 386 498 35 488 736 Finančné záväzky 102 337 549 83 112 950 a) Faktory finančného rizika Spoločnosť je vystavená rôznym finančným rizikám, ktoré zahŕňajú dôsledky pohybu kurzov cudzích mien a úrokových sadzieb z úverov a dlhopisov. Vo svojom komplexnom programe riadenia rizika sa spoločnosť sústreďuje na nepredvídateľnosť finančných trhov a snaží sa minimalizovať možné negatívne dôsledky na finančnú situáciu spoločnosti. Úverové riziko Manažment spoločnosti uplatňuje úverovú politiku pri ktorej priebežne sleduje mieru rizika, históriu neinkasovaných pohľadávok a nesplatených úverov a hodnotí bonitu všetkých zákazníkov požadujúcich obchodný úver nad určitú sumu. Spoločnosť nevyžaduje záruky na finančný majetok. K súvahovému dňu sa nevyskytla žiadna významná koncentrácia rizík vo finančnom majetku, a preto spoločnosť neočakáva žiadne straty spojené s úverovým rizikom. Peňažné transakcie sa vykonávajú len prostredníctvom renomovaných finančných inštitúcií. Úrokové riziko Prevádzkové výnosy a prevádzkové peňažné toky skupiny sú relatívne nezávislé od zmien úrokových sadzieb na trhu. Úrokové riziko vyplýva z dlhodobých pôžičiek, ktoré sú úročené variabilnou úrokovou sadzbou a vystavujú spoločnosť riziku zmeny reálnych úrokových sadzieb. Analýza citlivosti (pozri ďalej) sa stanovila na základe angažovanosti voči úrokovým sadzbám na derivátové a nederivátové nástroje k dátumu súvahy. Pri záväzkoch s variabilnou sadzbou sa analýza vypracovala za predpokladu, že výška neuhradeného záväzku k dátumu súvahy bola neuhradená celý rok. Keby boli úrokové sadzby o 50 bázických bodov vyššie alebo nižšie a všetky ostatné premenné by zostali konštantné, zisk spoločnosti za rok končiaci sa 31. decembra 202 4 by sa zvýšil, resp. znížil o 205 tis. eur (202 3 : zmena o 124 tis. eur); to platí najmä pre angažovanosť spoločnosti voči pohyblivým úrokovým sadzbám z bankových úverov. Riziko menových kurzov Spoločnosť je vystavená riziku spojenému s pohybmi kurzov cudzích mien, ktoré vplýva na výnosy, nákupy a úvery znejúce na menu inú ako euro. Účtovná hodnota peňažného majetku a peňažných záväzkov spoločnosti denominovaných v cudzej mene k dátumu súvahy: Záväzky Majetok 31. december 2024 31. december 2023 31. december 2024 31. december 2023 USD 560 634 10 506 2 186 882 1 557 710 CZK 49 012 344 501 1 348 781 2 169 672 PLN 17 716 16 168 2 612 554 2 533 676 CHF - - 3 700 3 761 Poznámky k individuálnym finančným výkazom za rok končiaci sa 31. decembra 2024 (v eurách)