ROČNÁ SPRÁVA 2024

22/23 Ročná správa 2024 22 Nasledujúca tabuľka zobrazuje citlivosť spoločnosti na 25 - percentné posilnenie a oslabenie EUR voči USD, 20 - percentné posilnenie a oslabenie EUR voči CZK, PLN a CHF. Analýza citlivosti zahŕňa peňažné položky denominované v cudzej mene a upravuje ich prepočet na konci účtovného obdobia o uvedenú zmenu výmenných kurzov. Pozitívna hodnota indikuje zvýšenie zisku a iných položiek vlastného imania v prípade oslabenia EUR voči príslušnej mene. V prípade posilnenia EUR voči príslušnej mene by nastal rovnaký, ale opačný vplyv na zisk a iné položky vlastného imania, pričom údaje uvedené nižšie by boli záporné. USD CZK PLN CHF 31. december 31. december 31. december 31. december 2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023 Zisk alebo strata 406 562 386 801 259 954 365 034 518 967 503 502 740 752 Riziko nedostatočnej likvidity Obozretné riadenie rizika nedostatočnej likvidity predpokladá udržiavanie dostatočného objemu peňažných prostriedkov s primeranou splatnosťou a obchodovateľných cenných papierov, dostupnosť financovania prostredníctvom primeraného objemu úverových liniek a schopnosť ukončiť otvorené trhové pozície. Spoločnosť dosahuje koeficient pracovného kapitálu 0,17 k 31 . decembru 202 4 (0,2 6 k 31. decembru 202 3 ) a pohotovú likviditu 1 ,95 k 31. decembru 202 4 (3 , 13 k 31. decembru 202 3 ), čo je ukazovateľom nízkeho rizika nedostatočnej likvidity. Nasledujúce tabuľky znázorňujú zostatkovú dobu splatnosti nederivátových finančných záväzkov spoločnosti. Tabuľky boli zostavené na základe nediskontovaných peňažných tokov finančných záväzkov so zohľadnením najskorších možných termínov, keď sa od spoločnosti môže žiadať vyplatenie týchto záväzkov. Tabuľka zahŕňa peňažné toky z úrokov a istiny počas platnosti úverovej zmluvy. Vážená priem. efektívna úroková miera Do 1 mesiaca 1 – 3 mesiace Od 3 mesiacov do 1 roka 1 – 5 rokov 5 rokov a viac Spolu 202 4 Bezúročne záväzky 29 784 966 908 777 2 750 610 307 306 - 33 751 659 Nástroje s variabilnou úrokovou sadzbou (úvery) 1,2 - 1,9 5 % 10 016 121 16 690 503 3 454 456 29 265 535 - 59 426 615 Nástroje s fixnou úrokovou sadzbou (úvery) 3 ,00 % 21 648 41 202 192 042 8 634 193 - 8 889 085 Záväzky z finančného lízingu 4,89 % 1 499 3 045 13 925 53 894 72 363 39 824 234 17 643 527 6 411 033 38 260 928 - 102 139 722 202 3 Bezúročne záväzky 26 721 841 1 092 694 2 495 968 162 969 - 30 473 472 Nástroje s variabilnou úrokovou sadzbou (úvery) 1,2 - 1,45 % 9 471 048 1 132 969 3 375 900 29 523 113 - 43 503 030 Nástroje s fixnou úrokovou sadzbou (úvery) 2,00 - 4,00 % 24 748 47 900 219 542 9 870 593 - 10 162 783 Záväzky z finančného lízingu 4,89 % 1 426 4 338 11 815 72 363 89 942 36 219 063 2 277 901 6 103 225 39 629 038 - 84 229 227 Spoločnosť využíva variabilnú úrokovú sadzbu EURIBOR. b) Odhad reálnej hodnoty (fair value) Nominálne hodnoty finančného majetku a záväzkov znížené o prípadné úpravy s dobou splatnosti kratšou ako jeden rok sa približne rovnajú svojej reálnej hodnote. Reálna hodnota finančných záväzkov je pre účely vykázania v poznámkach stanovená na základe diskontovaných budúcich zmluvných peňažných tokov pri úrokovej sadzbe, ktorú má spoločnosť k dispozícii pre podobné finančné nástroje. 31 TRANSAKCIE SO SPRIAZNENÝMI OSOBAMI 31.1 Členovia štatutárnych a dozorných orgánov Odmeny vyplatené členom predstavenstva a dozornej rady spoločnosti za rok končiaci sa 31. decembra 202 4 boli vo výške 1 593 tis. eur (rok končiaci sa 31. decembra 202 3 : 1 274 tis. eur). Odmeny sú súčasťou osobných nákladov. 31.2 Ostatné spriaznené osoby Spoločnosť CPA s.r.o., Slovenská republika, je materskou spoločnosťou ŽP. V priebehu roka 202 4 spoločnosť uskutočnila nasledovné transakcie so spriaznenými osobami: Pohľadávky k 31. decembru 202 4 Záväzky k 31. decembru 202 4 Predaj výrobkov a služieb v roku 202 4 Nákupy výrobkov a služieb v roku 202 4 Koneční vlastníci - 8 380 000 - 287 990 CPA s.r.o. - materská spoločnosť 4 061 10 500 3 546 190 505 Dcérske a spoločné spoločnosti 24 411 992 6 521 108 190 530 293 92 469 414 Pridružené spoločnosti 3 106 118 324 4 506 467 1 462 Ostatné spriaznené strany 46 362 40 599 351 062 615 286 Spolu 27 568 533 14 592 531 195 391 368 93 564 657 Poznámky k individuálnym finančným výkazom za rok končiaci sa 31. decembra 2024 (v eurách)