ROČNÁ SPRÁVA 2024

20/23 Ročná správa 2024 20 26 OSTATNÉ FINANČNÉ VÝNOSY A NÁKLADY Ostatné finančné výnosy pozostávajú z nasledujúcich položiek: Rok končiaci sa 31. decembra 202 4 31. decembra 202 3 Dividendy z finančných investícií 6 341 702 11 168 479 Kurzové zisky 464 028 957 551 Výnosy z finančných derivátov 275 601 192 882 Ostatné finančné výnosy 6 974 - Ostatné finančné výnosy, spolu 7 088 305 12 318 912 Ostatné finančné náklady pozostávajú z nasledujúcich položiek: Rok končiaci sa 31. decembra 202 4 31. decembra 202 3 Kurzové straty 397 765 664 352 Straty z finančných derivátov - 21 889 Opravné položky k finančným investíciám 888 054 600 637 Ostatné finančné náklady 110 235 147 422 Ostatné finančné náklady, spolu 1 396 054 1 434 300 27 DAŇ Z PRÍJMOV Rok končiaci sa 31. decembra 202 4 31. decembra 202 3 Splatná daň bežného obdobia 4 304 6 210 Odložená daň bežného obdobia 1 464 142 1 170 475 Daň z príjmov, spolu 1 468 446 1 176 685 V nasledujúcej tabuľke je uvedené odsúhlasenie vykázanej dane z príjmov a teoretickej dane vypočítanej s použitím štandardných daňových sadzieb: Rok končiaci sa 31. decembra 202 4 31. decembra 202 3 Zisk/(strata) pred zdanením (29 360 530) 11 030 294 Daň pri domácej miere zdanenia 21 % (202 3 : 21 %) (6 165 712) 2 316 362 Daňový vplyv trvalých a dočasných rozdielov - trvalé rozdiely 522 798 376 597 - dočasné rozdiely (3 137 541) (3 686 604) Vplyv zmeny sadzby dane 832 633 - Neúčtované odložené dane 9 532 455 2 163 300 Ostatné (116 187) 7 030 Daň z príjmov, spolu 1 468 446 1 176 685 Reálna sadzba dane sa líši od zákonom stanovenej sadzby dane vo výške 21 % (202 3 : 21 %) najmä v dôsledku rozdielov v klasifikácii niektorých položiek nákladov a výnosov na účtovné a daňové účely. Pri výpočte odloženej dane sa použila sadzba dane z príjmov očakávaná v období, v ktorom sa má vysporiadať príslušná pohľadávka alebo záväzok. Preto spoločnosť použila sadzbu dane z príjmov platnú v nasledujúcom účtovnom období, t. j. 2 4 %. V Slovenskej republike zdaňovacie obdobia rokov 2020 až 202 4 stále podliehajú možnosti kontroly zo strany daňového úradu. Spoločnosť vypracovala dokumentáciu k transakciám so zahraničnými spriaznenými osobami v súlade platnou slovenskou daňovou legislatívou. 28 FINANČNÉ DERIVÁTY Rok končiaci sa 31. decembra 202 4 31. decembra 202 3 Účtovná hodnota zabezpečovacích nástrojov 114 966 306 191 Zmena reálnej hodnoty zabezpečovacieho nástroja (191 225) (595 201) Nominálna hodnota zabezpečovacieho nástroja 15 000 000 15 000 000 Spoločnosť k 31. decembru 202 4 eviduje otvorené derivátové pozície v podobe úrokových swapov, ktoré zabezpečujú časť klubového úveru v nominálnej hodnote 15 mil. eur. Splatnosť úveru je 31. júla 2028 a priemerná úroková miera zabezpečovacích nástrojov je 1,93 %. Reálna hodnota otvorených derivátov k 31. decembru 202 4 je 115 tis. eur a je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii vo vlastnom imaní – zákonné a ostatné fondy a v ostatnom dlhodobom majetku. Úrokové swapy boli v roku 202 4 efektívne. Spoločnosť v priebehu roka 202 4 realizovala derivátové operácie. Spoločnosť dosiahla v roku 202 4 z úrokových derivátov zisk 276 tis. eur (k 31. decembru 202 3 : zisk 193 tis. eur), ktorý je vykázaný vo výkaze súhrnných ziskov a strát. Poznámky k individuálnym finančným výkazom za rok končiaci sa 31. decembra 2024 (v eurách)