ROČNÁ SPRÁVA 2020

Železiarne Podbrezová a.s. ROČNÁ SPRÁVA 2020 20 20 26 OSTATNÉ FINANČNÉ VÝNOSY A NÁKLADY Ostatné finančné výnosy pozostávajú z nasledujúcich položiek: Rok končiaci sa 31. decembra 2020 31. decembra 2019 Dividendy z finančných investícií 3 486 031 4 669 798 Kurzové zisky 433 175 368 457 Výnosy z finančných derivátov 903 - Zisk z predaja finančných investícií 134 634 - Ostatné finančné výnosy 1 164 354 - Ostatné finančné výnosy, spolu 5 219 097 5 038 255 Zisk z predaja fin. investícií v hodnote 135 tis. eur predstavuje zisk z predaja emisných kvót. Ostatné finančné výnosy v hodnote 1 164 tis. eur predstavuje nevyplatený výťažok z predaja nevyzdvihnutých listinných akcií, a odpis záväzkov z premlčaných dividend. Ostatné finančné náklady pozostávajú z nasledujúcich položiek: Rok končiaci sa 31. decembra 2020 31. decembra 2019 Kurzové straty 882 250 304 788 Straty z finančných derivátov 5 039 3 793 Ostatné finančné náklady 363 370 144 348 Ostatné finančné náklady, spolu 1 250 659 452 929 27 DAŇ Z PRÍJMOV Rok končiaci sa 31. decembra 2020 31. decembra 2019 Splatná daň bežného obdobia 1 46 Odložená daň bežného obdobia (1 432 490) (113 414) Daň z príjmov, spolu (1 432 489) (113 368) V nasledujúcej tabuľke je uvedené odsúhlasenie vykázanej dane z príjmov a teoretickej dane vypočítanej s použitím štandardných daňových sadzieb: Rok končiaci sa 31. decembra 2020 31. decembra 2019 Zisk/(strata) pred zdanením (4 443 000) 7 125 891 Daň pri domácej miere zdanenia 21 % (2019: 21 %) (933 030) 1 496 437 Daňový vplyv trvalých rozdielov - daňovo neuznané náklady 1 811 898 512 502 - nezdaniteľné výnosy (2 367 161) (2 122 307) Vplyv zmeny sadzby dane - - Neúčtované odložené dane 55 804 - Daň z príjmov, spolu (1 432 489) (113 368) Reálna sadzba dane sa líši od zákonom stanovenej sadzby dane vo výške 21 % (2019: 21 %) najmä v dôsledku rozdielov v klasifikácii niektorých položiek nákladov a výnosov na účtovné a daňové účely. Pri výpočte odloženej danesa použilasadzba danez príjmovočakávanávobdobí, v ktorom sa má vysporiadať príslušná pohľadávka alebo záväzok. Preto spoločnosť použila sadzbu dane z príjmov platnú v nasledujúcom účtovnom období, t. j. 21 %. V Slovenskej republike zdaňovacie obdobia rokov 2015 až 2019 stále podliehajú možnosti kontroly zo strany daňového úradu. Spoločnosť vypracovala dokumentáciu k transakciám so zahraničnými spriaznenými osobami v súlade platnou slovenskou daňovou legislatívou. 28 FINANČNÉ DERIVÁTY Spoločnosť k 31. 12. 2020 eviduje otvorené derivátové pozície v podobe menových swapov v nominálnej hodnote 3,36 mil. eur a v podobe forwardov 0,53 mil. eur. Reálna hodnota otvorených derivátov k 31. decembru 2020 je 87 tis. eur. Spoločnosť v priebehu roka 2020 realizovala derivátové operácie. Z menových derivátov v roku 2020 Spoločnosť dosiahla stratu 4 137 eur. 29 DOTÁCIE 31. december 2020 Pohľadávky z dotácií Výnosy budúcich období z dotácii, dlhodobé Výnosy budúcich období z dotácii, krátkodobé Rozpustenie dotácií do výkazu súhrnných ziskov a strát Investičné dotácie 190 370 2 110 738 304 967 294 800 Prevádzkové dotácie 1 579 683 - - 8 723 365 Dotácie, spolu 1 770 053 2 110 738 304 967 9 018 165 31. december 2019 Investičné dotácie - 1 845 593 266 592 271 865 Prevádzkové dotácie 50 337 - - 2 718 389 Dotácie, spolu 50 337 1 845 593 266 592 2 990 254 POZNÁMKY K INDIVIDUÁLNYM FINANČNÝM VÝKAZOM ZA ROK KONČIACI SA 31. DECEMBRA 2020 (V EURÁCH)