ROČNÁ SPRÁVA 2020

Železiarne Podbrezová a.s. ROČNÁ SPRÁVA 2020 66 22 Pri výpočte odloženej danesa použilasadzba danez príjmovočakávanávobdobí, v ktorom sa má vysporiadať príslušná pohľadávka alebo záväzok. Preto spoločnosť použila sadzbu dane z príjmov platnú v nasledujúcom účtovnom období, t. j. 21 %. V Slovenskej republike zdaňovacie obdobia rokov 2016 až 2020 stále podliehajú možnosti kontroly zo strany daňového úradu. Skupina vypracovala dokumentáciu k transakciám so spriaznenými osobami v súlade s platnou slovenskou daňovou legislatívou. 25 DOTÁCIE 31. december 2020 Pohľadávky z dotácií Výnosy budúcich období z dotácii, dlhodobé (pozn. 15) Výnosy budúcich období z dotácii, krátkodobé Rozpustenie dotácií do výkazu súhrnných ziskov a strát Investičné dotácie 190 370 3 159 588 504 823 502 960 Prevádzkové dotácie 1 771 693 - - 9 570 222 Dotácie spolu 1 962 063 3 159 588 504 823 10 073 182 31. december 2019 Investičné dotácie - 3 121 170 474 784 480 056 Prevádzkové dotácie 50 337 - - 2 787 822 Dotácie spolu 50 337 3 121 170 474 784 3 267 878 Vo výkaze súhrnných ziskov a strát sú najmä výnosy materskej spoločnosti z: investičnej dotácie “Rekonštrukcia odprášenia elektrickej oblúkovej a pánvovej pece“ (182 tis. eur), investičnej dotácie „Wolframové a kotlové ocele“ (9 tis. eur), investičnej dotácie „Rekonštrukcia, modernizácia a výstavba futbalového štadióna“ (45 tis. eur), investičnej dotácie „Výstavba FA Skalica (40 tis. eur), podpory v čase Covid - 19 (6 398 tis. eur), kompenzácie podnikateľom za výrobu elektrickej energie z obnoviteľných zdrojov (2 050 tis. eur), kompenzácie z environmentálneho fondu (112 tis. eur), podpory duálneho vzdelávania (85 tis. eur) a prevádzkovej dotácie „Šanca pre všetkých“ (79 tis. eur) ako aj výnosy z dotácií v dcérskych spoločnostiach najmä ŽP EKO - QELET (472 tis. eur) a Tále (230 tis. eur). 26 RIADENIE FINANČNÉHO RIZIKA 26.1 Riadenie kapitálového rizika Skupina riadi svoj kapitál tak, aby zabezpečila, že bude schopná pokračovať v činnosti ako zdravo fungujúci podnik s cieľom dosiahnuť optimálny vzťah medzi cudzími a vlastnými zdrojmi. Celková stratégia skupiny sa oproti roku 2019 nezmenila. Ukazovateľ úverovej zaťaženosti na konci roka: 31. december 2020 31. december 2019 Dlh (i) (105 752 573) (92 530 609) Peniaze a peňažné ekvivalenty 14 440 278 11 690 438 Čistý dlh (91 312 295) (80 840 171) Vlastné imanie (214 929 197) (221 657 774) Pomer čistého dlhu k vlastnému imaniu 42 % 36 % (i) Dlh sa definuje ako dlhodobé a krátkodobé úvery a pôžičky. 26.2 Kategórie finančných nástrojov 31. december 2020 31. december 2019 Investície k dispozícii na predaj 159 387 159 387 Investície v pridružených spoločnostiach 2 047 883 2 178 794 Úvery, pôžičky a pohľadávky (vrátane peňazí a peňažných ekvivalentov) 80 334 551 73 248 427 Finančný majetok 82 541 821 75 586 608 Bankové úvery vykázané v amortizovaných nákladoch 98 151 315 84 535 115 Záväzky z finančného lízingu 7 601 258 7 995 494 Záväzky z obchodného styku a ostatné záväzky 35 838 880 34 262 107 Finančné záväzky 141 591 453 126 792 716 a) Faktory finančného rizika Skupina je vystavená rôznym finančným rizikám, ktoré zahŕňajú dôsledky pohybu kurzov cudzích mien a úrokových sadzieb z úverov, dlhopisov a záväzkov z finančného lízingu. Vo svojom komplexnom programe riadenia rizika sa skupina sústreďuje na nepredvídateľnosť finančných trhov a snažísa minimalizovať možné negatívne dôsledky na finančnú situáciu skupiny. Na riadenie niektorých rizík skupina využíva derivátové finančné nástroje. Úverové riziko Manažment skupiny uplatňuje úverovú politiku, pri ktorej priebežne sleduje mieru rizika a hodnotí bonitu všetkých zákazníkov požadujúcich obchodný úver nad určitú sumu. Skupina nevyžaduje záruky na finančný majetok. K dátumu zostavenia finančných výkazov sa nevyskytla žiadna významná koncentrácia rizík vo finančnom majetku. Operácie s derivátmi a peňažné transakcie sa vykonávajú len prostredníctvom renomovaných finančných inštitúcií. Skupina neobmedzila výšku otvorenej pozície voči žiadnej finančnej inštitúcii. Úrokové riziko Prevádzkové výnosy a prevádzkové peňažné toky skupiny sú relatívne nezávislé od zmien úrokových sadzieb na trhu. Úrokové riziko vyplýva z dlhodobých pôžičiek, ktoré sú úročené fixnou úrokovou sadzbou a vystavujú skupinu riziku zmeny reálnych úrokových sadzieb. Analýza citlivosti (pozri ďalej) sa stanovila na základe angažovanosti voči úrokovým sadzbám na derivátové a nederivátové nástroje k dátumu zostavenia finančných výkazov. Pri záväzkoch s variabilnou sadzbou sa analýza vypracovala za predpokladu, že výška neuhradeného záväzku k dátumu zostavenia finančných výkazov bola neuhradená celý rok. Keby boli úrokové sadzby o 50 bázických bodov vyššie alebo nižšie a všetky ostatné premenné by zostali konštantné, zisk skupiny za rok končiaci sa 31. decembra 2020 by sa zvýšil, resp. znížil o 283 tis. eur (2019: zmena o 258 tis. eur); to platí najmä pre angažovanosť skupiny voči pohyblivým úrokovým sadzbám z bankových úverov. POZNÁMKY KU KONSOLIDOVANÝM FINANČNÝM VÝKAZOM ZA ROK KONČIACI SA 31. DECEMBRA 2020 (V EURÁCH)