Ročná správa 2019

Železiarne Podbrezová a.s.: ROČNÁ SPRÁVA 2019 67 24 USD CZK PLN 31. december 31. december 31. december 2019 2018 2019 2018 2019 2018 Zisk alebo strata 1 369 538 1 799 080 411 904 502 942 1 688 492 1 966 602 Za účelom zníženia rizika vyplývajúceho z pohybov výmenných kurzov zahraničných mien využíva skupina finančné deriváty. Riziko nedostatočnej likvidity Obozretné riadenie rizika nedostatočnej likvidity predpokladá udržiavanie dostatočného objemu peňažných prostriedkov s primeranou splatnosťou a obchodovateľných cenných papierov, dostupnosť financovania prostredníctvom primeraného objemu úverových liniek a schopnosť ukončiť otvorené trhové pozície. Nasledujúce tabuľky znázorňujú zostatkovú dobu splatnosti nederivátových finančných záväzkov skupiny. Tabuľky boli zostavené na základe nediskontovaných peňažných tokov finančných záväzkov so zohľadnením najskorších možných termínov, keď sa od skupiny môže žiadať vyplatenie týchto záväzkov. Tabuľka zahŕňa peňažné toky z úrokov a istiny počas platnosti úverovej zmluvy. Vážená priemerná efektívna úroková miera Do roka 1 – 5 rokov 5 rokov a viac Spolu 2019 Bezúročné záväzky 31 665 713 3 199 159 - 34 864 872 Nástroje s variabilnou úrokovou sadzbou (úvery) 1,43 % 37 971 489 12 717 144 - 50 688 633 Nástroje s fixnou úrokovou sadzbou (úvery) 3,01 % 12 760 966 23 683 994 - 36 444 960 Záväzky z finančného lízingu 1 575 471 4 085 479 5 047 983 10 708 933 83 973 639 43 685 776 5 047 983 132 707 398 2018 Bezúročné záväzky 39 570 675 5 132 372 - 44 703 047 Nástroje s variabilnou úrokovou sadzbou (úvery) 1,02 % 50 424 288 3 375 405 - 53 799 693 Nástroje s fixnou úrokovou sadzbou (úvery) 1,99 % 7 096 467 28 776 037 - 35 872 504 Záväzky z finančného lízingu 759 118 1 844 618 31 265 2 635 001 97 850 548 39 128 432 31 265 137 010 245 b) Odhad reálnej hodnoty (fair value) Reálna hodnota verejne obchodovateľných derivátov a investícií k dispozícii na predaj vychádza z kótovaných trhových cien ku dňu zostavenia finančných výkazov. Reálna hodnota kontraktov na menové forwardy a opcie sa stanoví na základe devízových kurzov ku dňu zostavenia finančných výkazov. Priurčovaníreálnejhodnoty neobchodovanýchderivátov a inýchfinančnýchnástrojovvyužívaskupinamnožstvometóda trhovýchpredpokladov založených na podmienkach existujúcich na trhu ku dňu zostavenia finančných výkazov. Ďalšie metódy, predovšetkým očakávaná diskontovaná hodnota budúcich peňažných tokov, sa používajú na stanovenie reálnej hodnoty ostatných finančných nástrojov. Nominálne hodnoty finančného majetku a záväzkov znížené o prípadné úpravy s dobou splatnosti kratšou ako jeden rok sa približne rovnajú svojej reálnej hodnote. Reálna hodnota finančnýchzáväzkov jepreúčely vykázania v poznámkachstanovená na základe diskontovanýchbudúcich zmluvných peňažných tokov pri súčasnej trhovej úrokovej sadzbe, ktorú má skupina k dispozícii pre podobné finančné nástroje. Ocenenia reálnou hodnotou vo výkaze o finančnej situácii Ocenenia reálnymi hodnotamivykazovanýchfinančných nástrojov predstavujútie, ktoré sú odvodené zo vstupnýchúdajov iných ako neupravené kótované ceny na aktívnych trhoch pre rovnaký majetok a záväzky, ktoré sú pozorovateľné na trhu pre majetok alebo záväzok priamo alebo nepriamo. (úroveň 2 oceňovania z pohľadu hierarchie používanej v IFRS 7). 27 TRANSAKCIE SO SPRIAZNENÝMI OSOBAMI 27.1 Členovia štatutárnych, dozorných a iných orgánov Odmeny vyplatené členom štatutárnych, dozorných a iných orgánov skupiny za rok končiaci sa 31. decembra 2019 boli vo výške 3 798 tis. eur (rok končiaci sa 31. decembra 2018: 3 517 tis. eur). Odmeny sú súčasťou osobných nákladov. 27.2 Ostatné spriaznené osoby Spoločnosť CPA s.r.o., Slovenská republika, je materskou spoločnosťou Železiarní Podbrezová a.s. V priebehu roka skupina uskutočnila nasledovné transakcie so spriaznenými osobami, ktoré nie sú konsolidovanými spoločnosťami v tejto konsolidovanej účtovnej závierke: Nákup výrobkov a služieb v roku 2019 Záväzky k 31. decembru 2019 Predaj výrobkov a služieb v 2019 Pohľadávky k 31. decembru 2019 Materská spoločnosť a ultimátni vlastníci 157 770 22 270 480 8 493 3 086 Ostatné spriaznené osoby 296 451 225 470 83 028 23 083 Spolu 454 221 22 495 950 91 521 26 169 Nákup výrobkov a služieb v roku 2018 Záväzky k 31. decembru 2018 Predaj výrobkov a služieb v 2018 Pohľadávky k 31. decembru 2018 Materská spoločnosť a ultimátni vlastníci 181 677 23 470 480 6 339 3 149 Ostatné spriaznené osoby 313 898 211 012 1 598 634 287 846 Spolu 495 575 23 681 492 1 604 973 290 995 Transakcie s materskou spoločnosťou a ultimátnymi vlastníkmi predstavujú najmä prijaté pôžičky, poradenské služby, prenájom priestorov. Transakcie so sesterskými spoločnosťami a ostatnými spriaznenými osobami predstavujú najmä predaj výrobkov skupiny a prepravné služby. POZNÁMKY KU KONSOLIDOVANÝM FINANČNÝM VÝKAZOM ZA ROK KONČIACI SA 31. DECEMBRA 2019 (V EURÁCH)