Ročná správa 2019

Železiarne Podbrezová a.s.: ROČNÁ SPRÁVA 2019 65 22 Ostatné prevádzkové náklady pozostávajú z nasledujúcich položiek: Rok končiaci sa 31. decembra 2019 31. decembra 2018 Tvorba/(rozpustenie) opravných položiek k pohľadávkam a zásobám 969 291 552 359 Zmena zo zníženia hodnoty budov, stavieb, strojov a zariadení 83 251 43 926 Poistné 1 629 432 1 521 683 Ostatné dane a poplatky 1 394 199 1 177 342 Ostatné prevádzkové náklady 843 502 1 380 065 Ostatné prevádzkové náklady, spolu 4 919 675 4 675 375 23 OSTATNÉ FINANČNÉ VÝNOSY A OSTATNÉ FINANČNÉ NÁKLADY Ostatné finančné výnosy pozostávajú z nasledujúcich položiek: Rok končiaci sa 31. decembra 2019 31. decembra 2018 Kurzové zisky 862 748 1 258 009 Výnosy z finančných derivátov - 4 692 Ostatné finančné výnosy, spolu 862 748 1 262 701 Ostatné finančné náklady pozostávajú z nasledujúcich položiek: Rok končiaci sa 31. decembra 2019 31. decembra 2018 Kurzové straty 587 899 1 109 761 Straty z finančných derivátov 3 793 - Ostatné finančné náklady 233 968 223 375 Ostatné finančné náklady, spolu 825 660 1 333 136 24 DAŇ Z PRÍJMOV Rok končiaci sa 31. decembra 2019 31. decembra 2018 Splatná daň bežného obdobia 1 734 311 5 722 980 Odložená daň bežného obdobia 15 920 76 522 Daň z príjmov, spolu 1 750 231 5 799 502 V nasledujúcej tabuľke je uvedené odsúhlasenie vykázanej dane z príjmov a teoretickej dane vypočítanej s použitím štandardných daňovýchsadzieb: Rok končiaci sa 31. decembra 2019 31. decembra 2018 Zisk/(strata) pred zdanením 10 145 254 24 031 481 Daň pri domácej miere zdanenia 21 % (2018: 21 %) 2 130 503 5 046 611 Daňový vplyv trvalých rozdielov, netto (565 933) 418 295 Vplyv rozdielnych daňových sadzieb dcérskych spoločností pôsobiacich v iných jurisdikciách 282 064 371 123 Vplyv zmeny sadzby dane - - Neúčtované odložené dane (24 721) (6 314) Dodatočné odvody dane, kurzové rozdiely z prepočtov (71 682) (30 213) Daň z príjmov, spolu 1 750 231 5 799 502 Reálna sadzba dane sa líši od zákonom stanovenej sadzby dane vo výške 21 % (2018: 21 %) najmä v dôsledku rozdielov v klasifikácii niektorých položiek nákladov a výnosov na účtovné a daňové účely a daňových pravidiel pre skupinu spoločností, ktorá zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku v Slovenskej republike. V súčasnej dobe sú spoločnosti na Slovensku povinné podať daňové priznanie samostatne a nie je možné vypracovať spoločné daňové priznanie za skupinu spoločností. Privýpočteodloženej danesa použilasadzbadanez príjmov očakávaná v období,v ktorom samá vysporiadať príslušná pohľadávkaalebozáväzok. Preto spoločnosť použila sadzbu dane z príjmov platnú v nasledujúcom účtovnom období, t. j. 21 %. V Slovenskej republike zdaňovacie obdobia rokov 2015 až 2019 stále podliehajú možnosti kontroly zo strany daňového úradu. Skupina vypracovala dokumentáciu k transakciám so spriaznenými osobami v súlade s platnou slovenskou daňovou legislatívou. 25 DOTÁCIE 31. december 2019 Pohľadávky z dotácií Výnosy budúcich období z dotácii, dlhodobé (pozn. 15) Výnosy budúcich období z dotácii, krátkodobé Rozpustenie dotácií do výkazu súhrnných ziskov a strát Investičné dotácie - 3 121 170 474 784 480 056 Prevádzkové dotácie 50 337 - - 2 787 822 Dotácie, spolu 50 337 3 121 170 474 784 3 267 878 31. december 2018 Investičné dotácie - 3 562 929 513 081 514 344 Prevádzkové dotácie - - 12 143 505 073 Dotácie, spolu - 3 562 929 525 224 1 019 417 POZNÁMKY KU KONSOLIDOVANÝM FINANČNÝM VÝKAZOM ZA ROK KONČIACI SA 31. DECEMBRA 2019 (V EURÁCH)