Ročná správa 2018

Železiarne Podbrezová a.s. ROČNÁ SPRÁVA 2018 20 20 Ostatné finančné náklady pozostávajú z nasledujúcich položiek: Rok končiaci sa 31. decembra 2018 31. decembra 2017 Kurzové straty 541 291 396 701 Straty z finančných derivátov - 21 911 Ostatné finančné náklady 130 958 49 056 Ostatné finančné náklady, spolu 672 249 467 668 27 DAŇ Z PRÍJMOV Rok končiaci sa 31. decembra 2018 31. decembra 2017 Splatná daň bežného obdobia 2 901 183 224 713 Odložená daň bežného obdobia 252 378 797 689 Daň z príjmov, spolu 3 153 561 1 022 402 V nasledujúcej tabuľke je uvedené odsúhlasenie vykázanej dane z príjmov a teoretickej dane vypočítanej s použitím štandardných daňových sadzieb: Rok končiaci sa 31. decembra 2018 31. decembra 2017 Zisk/(strata) pred zdanením 16 459 773 5 070 634 Daň pri domácej miere zdanenia 21 % (2017: 21 %) 3 456 552 1 064 834 Daňový vplyv trvalých rozdielov - daňovo neuznané náklady 341 569 397 836 - nezdaniteľné výnosy (644 560) (440 268) Vplyv zmeny sadzby dane - - Neúčtované odložené dane - - Daň z príjmov, spolu 3 153 561 1 022 402 Reálna sadzba dane sa líši od zákonom stanovenej sadzby dane vo výške 21 % (2017: 21 %) najmä v dôsledku rozdielov v klasifikácii niektorých položiek nákladov a výnosov na účtovné a daňové účely. Pri výpočte odloženej dane sa použila sadzba dane z príjmov očakávaná v období, v ktorom sa má vysporiadať príslušná pohľadávka alebo záväzok. Preto spoločnosť použila sadzbu dane z príjmov platnú v nasledujúcom účtovnom období, t. j. 21 %. V Slovenskej republike zdaňovacie obdobia rokov 2013 až 2017 stále podliehajú možnosti kontroly zo strany daňového úradu. Spoločnosť vypracovala dokumentáciu k transakciám so zahraničnými spriaznenými osobami v súlade platnou slovenskou daňovou legislatívou. 28 FINANČNÉ DERIVÁTY Spoločnosť k 31. decembru 2018 neeviduje otvore né derivátové pozície. Spoločnosť v priebehu roka 2018 realizovala menové deriváty za účelom zabezpečenia CF v PLN pri výmennom kurze stanovenom vo finančnom pláne v nominálnom objeme 1 200 tis. eur. Z menových derivátov bol v roku 2018 zaznamenaný zisk 4 692 eur( pozn. 26). 29 DOTÁCIE 31. december 2018 Pohľadávky z dotácií Výnosy budúcich období z dotácii, dlhodobé Výnosy budúcich období z dotácii, krátkodobé Rozpustenie dotácií do výkazu súhrnných ziskov a strát Investičné dotácie - 2 079 161 304 889 312 612 Prevádzkové dotácie - - 12 143 430 289 Dotácie, spolu - 2 079 161 317 032 742 901 31. december 2017 Investičné dotácie - 2 301 718 394 944 414 245 Prevádzkové dotácie 96 657 - 12 143 636 853 Dotácie, spolu 96 657 2 301 718 407 087 1 051 098 Vpriebeh u roka2018Spoločnosť získalaprostriedkyvo výške194tis.eurv rámci projektu „Uspejna trhupráce", z toho 97tis.eurbolopriznaných v roku 2017. Vo výkaze súhrnných ziskov a strát sú najmä výnosy z: investičnej dotácie “Rekonštrukcia odprášenia elektrickej oblúkovej a pánvovej pece“ (192 tis. eur), investičnej dotácie „Wolframové a kotlové ocele“ (22 tis. eur), investičnej dotácie „Rekonštrukcia, modernizácia a výstavba futbalového štadióna“ (84 tis. eur), kompenzácia z environmentálneho fondu formou dotácie (334 tis. eur) a prevádzkovej dotácie „Uspej na trhu práce“ (97 tis. eur). POZNÁMKY K INDIVIDUÁLNYM FINANČNÝM VÝKAZOM ZA ROK KONČIACI SA 31. DECEMBRA 2018 (V EURÁCH)