Ročná správa 2017

Železiarne Podbrezová a.s. POZNÁMKY KU KONSOLIDOVANÝM FINANČNÝM VÝKAZOM za rok končiaci sa 31. decembra 2017 (v celých eurách) Priložené poznámky sú neoddeliteľnou súčasťou konsolidovaných finančných výkazov. 30 Ostatné prevádzkové náklady pozostávajú z nasledujúcich položiek: Rok končiaci 31. decembra 2017 Rok končiaci 31. decembra 2016 Tvorba/(rozpustenie) opravných položiek k pohľadávkam a zásobám 740 589 551 627 Zmena zo zníženia hodnoty budov, stavieb, strojov a zariadení 263 655 46 Poistné 1 362 173 1 648 062 Ostatné dane a poplatky 826 209 989 014 Ostatné prevádzkové náklady 996 988 1 595 215 Ostatné prevádzkové náklady celkom 4 189 614 4 783 964 23. OSTATNÉ FINANČNÉ VÝNOSY A OSTATNÉ FINANČNÉ NÁKLADY Ostatné finančné výnosy pozostávajú z nasledujúcich položiek: Rok končiaci 31. decembra 2017 Rok končiaci 31. decembra 2016 Kurzové zisky 1 047 708 915 280 Ostatné finančné výnosy - 12 188 Ostatné finančné výnosy celkom 1 047 708 927 468 Ostatné finančné náklady pozostávajú z nasledujúcich položiek: Rok končiaci 31. decembra 2017 Rok končiaci 31. decembra 2016 Kurzové straty 1 414 238 856 499 Straty/(výnosy) z finančných derivátov 21 907 - Ostatné finančné náklady 134 396 498 147 Ostatné finančné náklady celkom 1 570 541 1 354 646 24. DAŇ Z PRÍJMOV Rok končiaci 31. decembra 2017 Rok končiaci 31. decembra 2016 Splatná daň bežného obdobia 1 915 007 6 829 369 Odložená daň bežného obdobia 658 101 676 115 Daň z príjmov celkom 2 573 108 7 505 484 V nasledujúcej tabuľke je uvedené odsúhlasenie vykázanej dane z príjmov a teoretickej dane vypočítanej s použitím štandardných daňových sadzieb: Rok končiaci 31. decembra 2017 Rok končiaci 31. decembra 2016 Zisk/(strata) pred zdanením 9 525 465 (14 013 227) Daň pri domácej miere zdanenia 21 % (2016: 22 %) 2 000 348 (3 082 910) Daňový vplyv trvalých rozdielov, netto 802 255 11 302 624 Vplyv rozdielnych daňových sadzieb dcérskych spoločností pôsobiacich v iných jurisdikciách 207 684 157 141 Vplyv zmeny sadzby dane (319 876) (626 402) Neúčtované odložené dane (47 480) (219 977) Dodatočné odvody dane, kurzové rozdiely z prepočtov (69 823) (24 992) Daň z príjmov celkom 2 573 108 7 505 484 Reálna sadzba dane sa líši od zákonom stanovenej sadzby dane vo výške 21 % (2016: 22 %) najmä v dôsledku rozdielov v klasifikácii niektorých položiek nákladov a výnosov na účtovné a daňové účely a daňových pravidiel pre skupinu spoločností, ktorá zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku v Slovenskej republike. V súčasnej dobe sú spoločnosti na Slovensku povinné podať daňové priznanie samostatne a nie je možné vypracovať spoločné daňové priznanie za skupinu spoločností.