Ročná správa 2016

ROČNÁ SPRÁVA 2016 • Železiarne Podbrezová a.s. 20 20 Ostatné finančné náklady pozostávajú z nasledujúcich položiek: Rok končiaci sa 31. decembra 2016 31. decembra 2015 Kurzové straty 495 730 452 523 Výnosy/(straty) z finančných derivátov - 93 389 Ostatné finančné náklady 63 012 99 826 Ostatné finančné náklady spolu 558 742 645 738 27 DAŇ Z PRÍJMOV Rok končiaci sa 31. decembra 2016 31. decembra 2015 Splatná daň bežného obdobia 7 189 147 2 918 Odložená daň bežného obdobia 560 625 236 373 Daň z príjmov spolu 7 749 772 239 291 V nasledujúcej tabuľke je uvedené odsúhlasenie vykázanej dane z príjmov a teoretickej dane vypočítanej s použitím štandardných daňových sadzieb: Rok končiaci sa 31. decembra 2016 31. decembra 2015 Zisk/(strata) pred zdanením 43 984 745 3 974 478 Daň pri domácej miere zdanenia 22 % (2015: 22 %) 9 676 644 874 385 Daňový vplyv trvalých rozdielov - daňovo neuznané náklady 1 200 559 399 625 - nezdaniteľné výnosy (2 693 825) (1 034 719) Vplyv zmeny sadzby dane (293 741) - Neúčtované odložené dane (139 865) - Daň z príjmov spolu 7 749 772 239 291 Reálna sadzba dane sa líši od zákonom stanovenej sadzby dane vo výške 22 % (2015: 22 %) najmä v dôsledku rozdielov v klasifikácii niektorých položiek nákladov a výnosov na účtovné a daňové účely. Pri výpočte odloženej dane sa použila sadzba dane z príjmov očakávaná v období, v ktorom sa má vysporiadať príslušná pohľadávka alebo záväzok. Preto spoločnosť použila sadzbu dane z príjmov platnú v nasledujúcom účtovnom období, t. j. 21 %. V Slovenskej republike zdaňovacie obdobia rokov 2011 až 2015 stále podliehajú možnosti kontroly zo strany daňového úradu. Spoločnosť vypracovala dokumentáciu k transakciám so zahraničnými spriaznenými osobami v súlade platnou slovenskou daňovou legislatívou. 28 FINANČNÉ DERIVÁTY V roku 2016 nevyužíva spoločnosť žiadne finančné deriváty. 29 DOTÁCIE Pohľadávky z dotácií Výnosy budúcich období z dotácii, dlhodobé Výnosy budúcich období z dotácii, krátkodobé Rozpustenie dotácií do výkazu súhrnných ziskov a strát 31. december 2016 Investičné dotácie - 2 695 102 415 565 410 136 Prevádzkové dotácie 143 828 - 181 343 135 248 Dotácie spolu 143 828 2 695 102 596 908 545 384 31. december 2015 Investičné dotácie 510 000 2 992 909 518 980 455 909 Prevádzkové dotácie 63 372 - 53 194 438 855 Dotácie spolu 573 372 2 992 909 572 174 894 764 V priebehu roka 2016 spoločnosť: - získala prostriedky 9 tis. EUR na projekt "KNIHRAD"; - ukončila prevádzkovú dotáciu WKO. K 31. decembru 2016 spoločnosť eviduje pohľadávky z dotácií: - priznanú prevádzkovú dotáciu v rámci projektu „Rekonštrukcia hradu Slovenská Ľupča" vo výške 144 tis. EUR. Vo výkaze súhrnných ziskov a strát sú najmä výnosy z: investičnej dotácie “Rekonštrukcia odprášenia elektrickej oblúkovej a pánvovej pece“ (284 tis. eur), investičnej dotácie „Wolframové a kotlové ocele“ (36 tis. eur), investičnej dotácie „Rekonštrukcia, modernizácia a výstavba futbalového štadióna“ 75 tis. eur, prevádzkovej dotácie „Rekonštrukcia hradu Slovenská Ľupča“ (110 tis. eur). POZNÁMKY K INDIVIDUÁLNYM FINANČNÝM VÝKAZOM ZA ROK KONČIACI SA 31. DECEMBRA 2016 (V EURÁCH)