Ročná správa 2016

ROČNÁ SPRÁVA 2016 • Železiarne Podbrezová a.s. 64 22 Reálna sadzba dane sa líši od zákonom stanovenej sadzby dane vo výške 22 % najmä v dôsledku rozdielov v klasifikácii niektorých položiek nákladov a výnosov na účtovné a daňové účely a daňových pravidiel pre skupinu spoločností, ktorá zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku v Slovenskej republike. V súčasnej dobe sú spoločnosti na Slovensku povinné podať daňové priznanie samostatne a nie je možné vypracovať spoločné daňové priznanie za skupinu spoločností. Súčasťou trvalých rozdielov je aj daňový vplyv straty zodpredajapodielov v dcérskych spoločnostiach. V Slovenskej republike zdaňovacie obdobia rokov 2012 až2016 stále podliehajú možnosti kontroly zo strany daňového úradu. Skupinavypracovaladokumentáciu k transakciám so spriaznenými osobami v súlade platnou slovenskou daňovou legislatívou. 26 DOTÁCIE 31. december 2016 Pohľadávky z dotácií Výnosy budúcich období z dotácii, dlhodobé (pozn. 15) Výnosy budúcich období z dotácii, krátkodobé Rozpustenie dotácií do výkazu súhrnných ziskov a strát Investičné dotácie 341 000 4 488 791 610 422 755 346 Prevádzkové dotácie 143 828 - 181 344 176 450 Dotácie spolu 484 828 4 488 791 791 766 931 796 31. december 2015 Investičné dotácie 510 000 7 660 800 988 630 976 097 Prevádzkové dotácie 65 367 - 53 193 629 799 Dotácie spolu 575 367 7 660 800 1 041 823 1 605 896 K 31. decembru 2016 skupinaeviduje nasledovné pohľadávky z dotácií: - priznanú prevádzkovú dotáciu v rámci projektu „Rekonštrukcia hradu Slovenská Ľupča" vo výške 144 tis. eur (ŽP), - priznanú investičnú dotáciu v rámci projektu „Modernizácia technológie zberu a spracovania starých vozidiel” v celkovej sume 341 tis. eur (ŽP EKO QELET a.s.). Vo výkaze súhrnných ziskov a strát sú najmävýnosy z: - investičnej dotácie „Rekonštrukcia odprášenia elektrickej oblúkovej a pánvovej pece“ (284 tis. eur), - investičnej dotácie „Wolframové akotlové ocele“ (36 tis. eur), - investičnej dotácie „Rekonštrukcia, modernizácia a výstavba futbalového štadióna“ (75 tis. eur), - prevádzkovej dotácie „Rekonštrukcia hradu Slovenská Ľupča“ (110 tis. eur) – ŽP - a investičnej dotácie „Zariadenie na spracovanie starých vozidiel” (167 tis. eur) – ŽP EKO QELET a.s. 27 RIADENIE FINANČNÉHO RIZIKA 27.1 Riadenie kapitálového rizika Skupinariadisvojkapitáltak,abyzabezpečila,žebudeschopnápokračovaťvčinnostiakozdravo fungujúcipodnikscieľomdosiahnuťoptimálnyvzťah medzi cudzími a vlastnými zdrojmi. Celková stratégia skupiny sa oproti roku 2015 nezmenila. Ukazovateľ úverovej zaťaženosti nakonci roka: 31. december 2016 31. december 2015 Dlh (i) (62 340 337) (108 610 203) Peniaze apeňažné ekvivalenty 11 287 685 13 558 810 Čistý dlh (51 052 652) (95 051 393) Vlastné imanie (i) (201 144 281) (253 037 128) Pomer čistého dlhu k vlastnému imaniu 25 % 38 % (i) Dlh sa definuje ako dlhodobé a krátkodobé úvery a pôžičky. 27.2 Kategórie finančných nástrojov 31. december 2016 31. december 2015 Investície k dispozícii napredaj 183 985 185 182 Finančné deriváty - 31 737 Úvery a pohľadávky (vrátane peňazí a peňažných ekvivalentov) 72 241 606 99 692 988 Finančný majetok 72 425 591 99 909 907 Finančné deriváty - 16 973 Bankové úvery vykázané v amortizovaných nákladoch 61 251 191 107 964 805 Záväzky z finančného lízingu 1 089 146 645 398 Záväzky zobchodného styku aostatné záväzky 39 489 895 58 523 362 Finančné záväzky 101 830 232 167 150 538 a) Faktory finančného rizika Skupina je vystavená rôznym finančným rizikám, ktoré zahŕňajú dôsledky pohybu kurzov cudzích mien a úrokových sadzieb z úverov, dlhopisov azáväzkovzfinančného lízingu.Vosvojomkomplexnomprogrameriadeniarizikasaskupinasústreďujenanepredvídateľnosťfinančnýchtrhovasnaží sa minimalizovať možné negatívne dôsledky na finančnú situáciu skupiny. Na riadenie niektorých rizík skupina využíva derivátové finančné nástroje. Úverové riziko Manažmentskupinyuplatňujeúverovúpolitiku,priktorejpriebežnesledujemierurizikaahodnotíbonituvšetkýchzákazníkovpožadujúcichobchodný úver nad určitú sumu. Skupina nevyžaduje záruky na finančný majetok. K dátumu zostavenia finančných výkazov sa nevyskytla žiadna významná koncentrácia rizík vo finančnom majetku. Operácie s derivátmi a peňažné transakcie sa vykonávajú len prostredníctvom renomovaných finančných inštitúcií. Skupina neobmedzila výšku otvorenej pozície voči žiadnej finančnej inštitúcii. POZNÁMKY KU KONSOLIDOVANÝM FINANČNÝM VÝKAZOM ZA ROK KONČIACI SA 31. DECEMBRA 2016 (V EURÁCH)