Ročná správa 2015

Poznámky ku konsolidovaným finančným výkazom za rok končiaci sa 31. decembra 2015 (v eurách) Železiarne Podbrezová a.s. Ročná správa 2015 175. výročie založenia Železiarní Podbrezová a.s. 29.2 <ĂƚĞŐſƌŝĞ ĨŝŶĂŶēŶljĐŚ ŶĄƐƚƌŽũŽǀ 31. december 2015 31. december 2014 /ŶǀĞƐƚşĐŝĞ Ŭ ĚŝƐƉŽnjşĐŝŝ ŶĂ ƉƌĞĚĂũ 185 182 320 333 &ŝŶĂŶēŶĠ ĚĞƌŝǀĄƚLJ 31 737 41 933 Úvery a ƉŽŚűĂĚĄǀŬLJ ;ǀƌĄƚĂŶĞ ƉĞŸĂnjş Ă ƉĞŸĂǎŶljĐŚ ĞŬǀŝǀĂůĞŶƚŽǀͿ 99 692 988 98 540 009 &ŝŶĂŶēŶlj ŵĂũĞƚŽŬ 99 909 907 98 902 275 &ŝŶĂŶēŶĠ ĚĞƌŝǀĄƚLJ 16 973 252 821 ĂŶŬŽǀĠ ƷǀĞƌLJ ǀLJŬĄnjĂŶĠ ǀ ĂŵŽƌƚŝnjŽǀĂŶljĐŚ ŶĄŬůĂĚŽĐŚ 107 964 805 115 789 799 ĄǀćnjŬLJ nj ĨŝŶĂŶēŶĠŚŽ ůşnjŝŶŐƵ 645 398 400 244 ĄǀćnjŬLJ nj obchodného styku a ŽƐƚĂƚŶĠ njĄǀćnjŬLJ 58 523 362 64 625 864 &ŝŶĂŶēŶĠ njĄǀćnjŬLJ 167 150 538 181 068 728 a) &ĂŬƚŽƌLJ ĨŝŶĂŶēŶĠŚŽ ƌŝnjŝŬĂ ^ŬƵƉŝŶĂ ũĞ ǀLJƐƚĂǀĞŶĄ ƌƀnjŶLJŵ ĨŝŶĂŶēŶljŵ ƌŝnjŝŬĄŵ͕ ŬƚŽƌĠ njĂŚƍŸĂũƷ ĚƀƐůĞĚŬLJ ƉŽŚLJďƵ ŬƵƌnjŽǀ ĐƵĚnjşĐŚ ŵŝĞŶ Ă ƷƌŽŬŽǀljĐŚ ƐĂĚnjŝĞď nj ƷǀĞƌŽǀ͕ ĚůŚŽƉŝƐŽǀ a njĄǀćnjŬŽǀ nj ĨŝŶĂŶēŶĠŚŽ ůşnjŝŶŐƵ͘ sŽ ƐǀŽũŽŵŬŽŵƉůĞdžŶŽŵƉƌŽŐƌĂŵĞ ƌŝĂĚĞŶŝĂƌŝnjŝŬĂƐĂƐŬƵƉŝŶĂƐƷƐƚƌĞěƵũĞ ŶĂŶĞƉƌĞĚǀşĚĂƚĞűŶŽƐƛĨŝŶĂŶēŶljĐŚ ƚƌŚŽǀ a ƐŶĂǎş ƐĂ ŵŝŶŝŵĂůŝnjŽǀĂƛ ŵŽǎŶĠ ŶĞŐĂƚşǀŶĞ ĚƀƐůĞĚŬLJ ŶĂ ĨŝŶĂŶēŶƷ ƐŝƚƵĄĐŝƵ ƐŬƵƉŝŶLJ͘ EĂ ƌŝĂĚĞŶŝĞ ŶŝĞŬƚŽƌljĐŚ ƌŝnjşŬ ƐŬƵƉŝŶĂ ǀLJƵǎşǀĂ ĚĞƌŝǀĄƚŽǀĠ ĨŝŶĂŶēŶĠ ŶĄƐƚƌŽũĞ͘ Úverové riziko DĂŶĂǎŵĞŶƚ ƐŬƵƉŝŶLJ ƵƉůĂƚŸƵũĞ ƷǀĞƌŽǀƷ ƉŽůŝƚŝŬƵ ƉƌŝŬƚŽƌĞũƉƌŝĞďĞǎŶĞ ƐůĞĚƵũĞŵŝĞƌƵ ƌŝnjŝŬĂ ĂŚŽĚŶŽƚşďŽŶŝƚƵ ǀƓĞƚŬljĐŚ njĄŬĂnjŶşŬŽǀ ƉŽǎĂĚƵũƷĐŝĐŚ ŽďĐŚŽĚŶlj ƷǀĞƌ ŶĂĚ ƵƌēŝƚƷ ƐƵŵƵ͘ ^ŬƵƉŝŶĂ ŶĞǀLJǎĂĚƵũĞ njĄƌƵŬLJ ŶĂ ĨŝŶĂŶēŶlj ŵĂũĞƚŽŬ͘ < ĚĄƚƵŵƵ njŽƐƚĂǀĞŶŝĂ ĨŝŶĂŶēŶljĐŚ ǀljŬĂnjŽǀ ƐĂ ŶĞǀLJƐŬLJƚůĂ ǎŝĂĚŶĂ ǀljnjŶĂŵŶĄ ŬŽŶĐĞŶƚƌĄĐŝĂ ƌŝnjşŬ ǀŽ ĨŝŶĂŶēŶŽŵ ŵĂũĞƚŬƵ͘ KƉĞƌĄĐŝĞ Ɛ ĚĞƌŝǀĄƚŵŝ Ă ƉĞŸĂǎŶĠ ƚƌĂŶƐĂŬĐŝĞ ƐĂ ǀLJŬŽŶĄǀĂũƷ ůĞŶ ƉƌŽƐƚƌĞĚŶşĐƚǀŽŵ ƌĞŶŽŵŽǀĂŶljĐŚ ĨŝŶĂŶēŶljĐŚ ŝŶƓƚŝƚƷĐŝş͘ ^ŬƵƉŝŶĂ ŶĞŽďŵĞĚnjŝůĂ ǀljƓŬƵ ŽƚǀŽƌĞŶĞũ ƉŽnjşĐŝĞ ǀŽēŝ ǎŝĂĚŶĞũ ĨŝŶĂŶēŶĞũ ŝŶƓƚŝƚƷĐŝŝ͘ Úrokové riziko WƌĞǀĄĚnjŬŽǀĠ ǀljŶŽƐLJ Ă ƉƌĞǀĄĚnjŬŽǀĠ ƉĞŸĂǎŶĠ ƚŽŬLJ ƐŬƵƉŝŶLJ ƐƷ ƌĞůĂƚşǀŶĞ ŶĞnjĄǀŝƐůĠ ŽĚ njŵŝĞŶ ƷƌŽŬŽǀljĐŚ ƐĂĚnjŝĞď ŶĂ ƚƌŚƵ͘ jƌŽŬŽǀĠ ƌŝnjŝŬŽ ǀLJƉůljǀĂ z ĚůŚŽĚŽďljĐŚ ƉƀǎŝēŝĞŬ͕ ŬƚŽƌĠ ƐƷ ƷƌŽēĞŶĠ ĨŝdžŶŽƵ Ʒ rokovou sadzbou a ǀLJƐƚĂǀƵũƷ ƐŬƵƉŝŶƵ ƌŝnjŝŬƵ njŵĞŶLJ ƌĞĄůŶLJĐŚ ƷƌŽŬŽǀljĐŚ ƐĂĚnjŝĞď͘ ŶĂůljnjĂ ĐŝƚůŝǀŽƐƚŝ ;ƉŽnjƌŝ ěĂůĞũͿ ƐĂ ƐƚĂŶŽǀŝůĂ ŶĂ njĄŬůĂĚĞ ĂŶŐĂǎŽǀĂŶŽƐƚŝ ǀŽēŝ ƷƌŽŬŽǀljŵ ƐĂĚnjďĄŵ ŶĂ ĚĞƌŝǀĄƚŽǀĠ Ă ŶĞĚĞƌŝǀĄƚŽǀĠ ŶĄƐƚƌŽũĞ Ŭ ĚĄƚƵŵƵ njŽƐƚĂǀĞŶŝĂĨŝŶĂŶēŶljĐŚ ǀljŬĂnjŽǀ͘ WƌŝnjĄǀćnjŬŽĐŚ Ɛ ǀĂƌŝĂďŝůŶŽƵ ƐĂĚnjďŽƵ ƐĂ ĂŶĂůljnjĂǀLJƉƌĂĐŽǀĂůĂ njĂƉƌĞĚƉŽŬůĂĚƵ͕ǎĞ ǀljƓŬĂŶĞƵŚƌĂĚĞŶĠŚŽ njĄǀćnjŬƵ Ŭ ĚĄƚƵŵƵ njŽƐƚĂǀĞŶŝĂ ĨŝŶĂŶēŶljĐŚ ǀljŬĂnjŽǀ ďŽůĂ ŶĞƵŚƌĂĚĞŶĄ ĐĞůlj ƌŽŬ͘ <ĞďLJ ďŽůŝ ƷƌŽŬŽǀĠ ƐĂĚnjďLJ Ž ϱϬ ďĄnjŝĐŬljĐŚ ďŽĚŽǀ ǀLJƓƓŝĞ ĂůĞďŽ ŶŝǎƓŝĞ Ă ǀƓĞƚŬLJ ŽƐƚĂƚŶĠ ƉƌĞŵĞŶŶĠ ďLJ njŽƐƚĂůŝ ŬŽŶƓƚĂŶƚŶĠ͕ njŝƐŬ ƐŬƵƉŝŶLJ njĂ ƌŽŬ ŬŽŶēŝĂĐŝ ƐĂ ϯϭ͘ ĚĞĐĞŵďƌĂ ϮϬϭϱ ďLJ ƐĂ njǀljƓŝů͕ ƌĞƐƉ͘ njŶşǎŝů Ž ϰϯϭ ƚŝƐ͘ ĞƵƌ ;ϮϬϭϰ͗ njŵĞŶĂ Ž ϰϳϴ ƚŝƐ͘ ĞƵƌͿ͖ ƚŽ ƉůĂƚş ŶĂũŵć ƉƌĞ ĂŶŐĂǎŽǀĂŶŽƐƛ ƐŬƵƉŝŶLJ ǀŽēŝ ƉŽŚLJďůŝǀljŵ ƷƌŽŬŽǀljŵ ƐĂĚnjďĄŵ nj ďĂŶŬŽǀljĐŚ ƷǀĞƌŽǀ͘ Riziko menových kurzov ^ŬƵƉŝŶĂ ũĞ ǀLJƐƚĂǀĞŶĄ ƌŝnjŝŬƵ ƐƉŽũĞŶĠŵƵ Ɛ ƉŽŚLJďŵŝ ŬƵƌnjŽǀ ĐƵĚnjşĐŚ ŵŝĞŶ͕ ŬƚŽƌĠ ǀƉůljǀĂ ŶĂ ǀljŶŽƐLJ͕ ŶĄŬƵƉLJ Ă ƷǀĞƌLJ njŶĞũƷĐĞ ŶĂ ŝŶƷ ĂŬŽ ĨƵŶŬēŶƷ ŵĞŶƵ͘ ^ŬƵƉŝŶĂ ƉŽƵǎşǀĂ ŵĞŶŽǀĠ ĨŽƌǁĂƌĚLJ Ă ŽƉĐŝĞ ŶĂ njĂďĞnjƉĞēĞŶŝĞ ƐĂ ǀŽēŝ ƌŝnjŝŬƵ ƐƉŽũĞŶĠŚŽ Ɛ ƉŽŚLJďŽŵ ŬƵƌnjŽǀ ĐƵĚnjşĐŚ ŵŝĞŶ͘ sćēƓŝŶĂ ĚĞƌŝǀĄƚŽǀ ũĞ ƐƉůĂƚŶĄ ĚŽ ũĞĚŶĠŚŽ ƌŽŬĂ ƉŽ ĚĄƚƵŵĞ njŽƐƚĂǀĞŶŝĂ ĨŝŶĂŶēŶljĐŚ ǀljŬĂnjŽǀ͘ ^ŬƵƉŝŶĂǀůĂƐƚŶşŶŝĞŬŽűŬŽĨŝŶĂŶēŶljĐŚ ŝŶǀĞƐƚşĐŝşǀnjĂŚƌĂŶŝēŶljĐŚĚĐĠƌƐŬLJĐŚƐƉŽůŽēŶŽƐƚŝĂĐŚ͕ŬƚŽƌljĐŚ ǀůĂƐƚŶĠ ŝŵĂŶŝĞ ũĞ ǀLJƐƚĂǀĞŶĠ ƌŝnjŝŬƵŬƵƌnjŽǀĠŚŽƉƌĞƉŽēƚƵ͘ ^ŬƵƉŝŶĂ ƷēƚƵũĞ Ž ŵĞŶŽǀljĐŚ ĚĞƌŝǀĄƚŽĐŚ ĂŬŽ Ž ŶĄƐƚƌŽũŽĐŚ ƵƌēĞŶljĐŚ ŶĂ ŽďĐŚŽĚŽǀĂŶŝĞ͕ ƉƌŝēŽŵ njŵĞŶLJ ƌĞĄůŶĞũ ŚŽĚŶŽƚLJ ƐĂ ǀLJŬĂnjƵũƷ ǀŽ ǀljŬĂnjĞ ƐƷŚƌŶŶljĐŚ ziskov a ƐƚƌĄƚ Ă ako o ŶĄƐƚƌŽũŽĐŚ ƵƌēĞŶljĐŚ ŶĂ njĂďĞnjƉĞēĞŶŝĞ ƉĞŸĂǎŶljĐŚ ƚŽŬŽǀ͕ ŬĞĚLJ njŵĞŶLJ ƌĞĄůŶĞũ ŚŽĚŶŽƚLJ ƐĂ ƷēƚƵũƷ ĐĞnj ǀůĂƐƚŶĠ ŝŵĂŶŝĞ . jēƚŽǀŶĄ ŚŽĚŶŽƚĂ ƉĞŸĂǎŶĠŚŽ ŵĂũĞƚŬƵ Ă ƉĞŸĂǎŶljĐŚ njĄǀćnjŬŽǀ ƐŬƵƉŝŶLJ ĚĞŶŽŵŝŶŽǀĂŶljĐŚ ǀ cudzej mene k ĚĄƚƵŵƵ njŽƐƚĂǀĞŶŝĂ ĨŝŶĂŶēŶljĐŚ ǀljŬĂnjŽǀ͗ ĄǀćnjŬLJ DĂũĞƚŽŬ 31. december 2015 31. december 2014 31. december 2015 31. december 2014 USD 2 353 833 2 847 195 4 602 557 8 470 171 < 23 074 840 24 216 168 14 898 285 15 043 684 W>E 11 066 33 525 7 427 162 7 881 009 ,& 3 081 37 181 3 585 264 090 EĂƐůĞĚƵũƷĐĂ ƚĂďƵűŬĂ njŽďƌĂnjƵũĞ ĐŝƚůŝǀŽƐƛ ƐŬƵƉŝŶLJ ŶĂ Ϯϱ - ƉĞƌĐĞŶƚŶĠ ƉŽƐŝůŶĞŶŝĞ a ŽƐůĂďĞŶŝĞ ĞƵƌĂ ǀŽēŝ h^ ͕ ϮϬ - ƉĞƌĐĞŶƚŶĠ ƉŽƐŝůŶĞŶŝĞ Ă oslabenie eura ǀŽēŝ < Ă W>E Ă 10- ƉĞƌĐĞŶƚŶĠ ƉŽƐŝůŶĞŶŝĞ Ă ŽƐůĂďĞŶŝĞ ĞƵƌĂ ǀŽēŝ ,&͘ ŶĂůljnjĂ ĐŝƚůŝǀŽƐƚŝ njĂŚƍŸĂ ƉĞŸĂǎŶĠ ƉŽůŽǎŬLJ ĚĞŶŽŵŝŶŽǀĂŶĠ ǀ cudzej mene a ƵƉƌĂǀƵũĞ ŝĐŚ ƉƌĞƉŽēĞƚ ŶĂ ŬŽŶĐŝ ƷēƚŽǀŶĠŚŽ ŽďĚŽďŝĂ o ƵǀĞĚĞŶƷ njŵĞŶƵ ǀljŵĞŶŶljĐŚ ŬƵƌnjŽǀ͘ WŽnjŝƚşǀŶĂ ŚŽĚŶŽƚĂ ŝŶĚŝŬƵũĞ njǀljƓĞŶŝĞ njŝƐŬƵ Ă iných ƉŽůŽǎŝĞŬ ǀůĂƐƚŶĠŚŽ ŝŵĂŶŝĂ ǀ ƉƌşƉĂĚĞ ŽƐůĂďĞŶŝĂ ĞƵƌĂ ǀŽēŝ ƉƌşƐůƵƓŶĞũ ŵĞŶĞ͘ s ƉƌşƉĂĚĞ ƉŽƐŝůŶĞŶŝĂ ĞƵƌĂ ǀŽēŝ ƉƌşƐůƵƓŶĞũ ŵĞŶĞ ďLJ ŶĂƐƚĂů ƌŽǀŶĂŬlj͕ ĂůĞ ŽƉĂēŶlj ǀƉůLJǀ ŶĂ njŝƐŬ Ă ŝŶĠ ƉŽůŽǎŬLJ ǀůĂƐƚŶĠŚŽ ŝŵĂŶŝĂ͕ ƉƌŝēŽŵ ƷĚĂũĞ ƵǀĞĚĞŶĠ ŶŝǎƓŝĞ ďLJ ďŽůŝ njĄƉŽƌŶĠ͘ USD CZK W>E ,& 31. december 31. december 31. december 31. december 2015 2014 2015 2014 2015 2014 2015 2014 Zisk alebo strata 562 181 1 405 744 (1 635 311) (1 834 497) 1 483 219 1 569 497 50 22 691 Ă ƷēĞůŽŵ njŶşǎĞŶŝĂ ƌŝnjŝŬĂ ǀLJƉůljǀĂũƷĐĞŚŽ nj ƉŽŚLJďŽǀ ǀljŵĞŶŶljĐŚ ŬƵƌnjŽǀ njĂŚƌĂŶŝēŶljĐŚ ŵŝĞŶ ǀLJƵǎşǀĂ ƐŬƵƉŝŶĂ ĨŝŶĂŶēŶĠ ĚĞƌŝǀĄƚLJ͘ WŽnjƌŝ ƉŽnjŶ͘ Ϯϳ͘ ZŝnjŝŬŽ ŶĞĚŽƐƚĂƚŽēŶĞũ ůŝŬǀŝĚŝƚLJ KďŽnjƌĞƚŶĠ ƌŝĂĚĞŶŝĞ ƌŝnjŝŬĂŶĞĚŽƐƚĂƚŽēŶĞũůŝŬǀŝĚŝƚLJ ƉƌĞĚƉŽŬůĂĚĄƵĚƌǎŝĂǀĂŶŝĞ ĚŽƐƚĂƚŽēŶĠŚŽ ŽďũĞŵƵ ƉĞŸĂǎŶljĐŚ ƉƌŽƐƚƌŝĞĚŬŽǀ Ɛ ƉƌŝŵĞƌĂŶŽƵ ƐƉůĂƚŶŽƐƛŽƵ a ŽďĐŚŽĚŽǀĂƚĞűŶljĐŚ ĐĞŶŶljĐŚ ƉĂƉŝĞƌŽǀ͕ ĚŽƐƚƵƉŶŽƐƛ ĨŝŶĂŶĐŽǀĂŶŝĂ ƉƌŽƐƚƌĞĚŶşĐƚǀŽŵ ƉƌŝŵĞƌĂŶĠŚŽ ŽďũĞŵƵ ƷǀĞƌŽǀljĐŚ ůŝŶŝĞŬ Ă ƐĐŚŽƉŶŽƐƛ ƵŬŽŶēŝƛ ŽƚǀŽƌĞŶĠ ƚƌŚŽǀĠ ƉŽnjşĐŝĞ͘ EĂƐůĞĚƵũƷĐĞ ƚĂďƵűŬLJ njŶĄnjŽƌŸƵũƷ njŽƐƚĂƚŬŽǀƷ ĚŽďƵ ƐƉůĂƚŶŽƐƚŝ ŶĞĚĞƌŝǀĄƚŽǀljĐŚ ĨŝŶĂŶēŶljĐŚ njĄǀćnjŬŽǀ ƐŬƵƉŝŶLJ͘ dĂďƵűŬLJ ďŽůŝ njŽƐƚĂǀĞŶĠ ŶĂ njĄŬůĂĚĞ ŶĞĚŝƐŬŽŶƚŽǀĂŶljĐŚ ƉĞŸĂǎŶljĐŚ ƚŽŬŽǀ ĨŝŶĂŶēŶljĐŚ njĄǀćnjŬŽǀ ƐŽ njŽŚűĂĚŶĞŶşŵ ŶĂũƐŬŽƌƓşĐŚ ŵŽǎŶljĐŚ ƚĞƌŵşŶŽǀ͕ ŬĞě ƐĂŽĚ ƐŬƵƉŝŶLJ ŵƀǎĞ ǎŝĂĚĂƛ ǀLJƉůĂƚĞŶŝĞ ƚljĐŚƚŽ njĄǀćnjŬŽǀ͘ dĂďƵűŬĂ njĂŚƍŸĂ ƉĞŸĂǎŶĠ ƚŽŬLJ nj ƷƌŽŬŽǀ Ă ŝƐƚŝŶLJ ƉŽēĂƐ ƉůĂƚŶŽƐƚŝ ƷǀĞƌŽǀĞũ njŵůƵǀLJ͘ 23 64