Ročná správa 2005

DAÒ Z PRÍJMOV V nasledujúcej tabu¾ke je uvedené odsúhlasenie vykázanej dane z príjmov a teoretickej dane vypoèítanej s použitím štandardných daòových sadzieb: Reálna sadzba dane sa líši od zákonom stanovenej sadzby dane vo výške 19 % najmä v dôsledku rozdielov v klasifikácii niektorých položiek nákladov a výnosov na úètovné a daòové úèely a daòových pravidiel pre skupinu spoloèností, ktorá zostavuje konsolidované finanèné výkazy v Slovenskej republike. V súèasnej dobe sú spoloènosti na Slovensku povinné poda ś daòové priznanie samostatne a nie je možné vypracova ś spoloèné daòové priznanie za skupinu spoloèností. V Slovenskej republike zdaòovacie obdobia rokov 2000 až 2005 stále podliehajú možnosti kontroly zo strany daòového úradu. Okrem dane z príjmov zúètovanej do výkazu ziskov a strát sa vo vlastnom imaní bežného roka vykázal odložený daòový náklad vo výške 16 699 tis. Sk (pozri pozn. 12). FINANÈNÉ DERIVÁTY Finanèné derivátové nástroje zahàòajú: Za úèelom zníženia rizika vyplývajúceho z pohybov výmenných kurzov zahranièných mien a úrokových sadzieb využíva skupina nasledujúce finanèné deriváty: Forwardové a opèné menové kontrakty Forwardové a opèné menové kontrakty sa uzatvorili na zabezpeèenie rizika z pohybov výmenných kurzov zahranièných mien pri konkrétnych transakciách. ŽP ich uzatvára najmä za úèelom riadenia rizika vyplývajúceho z transakcií z bežného obchodného styku a z úverov prijatých v cudzej mene. Úrokový swap Skupina uzatvorila zmluvu o úrokovom swape v súvislosti s vydanými dlhopismi, ktoré boli v decembri 2005 predèasne splatené v plnej výške (pozri pozn. 18). Reálna hodnota swapu vykázaná v poh¾adávkach k 31. decembru 2005 bola vo výške 2 859 tis. Sk (31. december 2004: záväzok 391 tis. Sk). Zisk pred zdanením Daò pri domácej miere zdanenia 19 % Daòový vplyv trvalých rozdielov daòovo neuznané náklady nezdanite¾né výnosy Vplyv rozdielnych daòových sadzieb dcérskych spoloèností pôsobiacich v iných jurisdikciách Daòový vplyv spoloèností s daòovou stratou Daòový vplyv uplatnenia daòovej straty Dodatoèné odvody dane Daò z príjmov celkom 506 699 96 273 145 165 (56 408) - - - - 185 030 Rok konèiaci 31. decembra 2004 1 669 949 317 290 106 995 (86 529) 46 531 (5 160) (913) 2 194 380 408 Rok konèiaci 31. decembra 2005 POZNÁMKY KU KONSOLIDOVANÝM FINANÈNÝM VÝKAZOM za rok konèiaci sa 31. decembra 2005 (v tis. Sk) 24. 25. Roèná správa 2005 Železiarne Podbrezová Medzinárodné konsolidované finanèné výkazy Splatná daò bežného obdobia Odložená daò bežného obdobia Podiel na dani z príjmov pridružených spoloèností Daò z príjmov celkom 134 925 50 105 - 185 030 Rok konèiaci 31. decembra 2004 302 320 75 757 2 331 380 408 Rok konèiaci 31. decembra 2005 Stav k 1. januáru 2004 Pohyb úètovaný cez výkaz ziskov a strát Stav k 31. decembru 2004 Pohyb úètovaný cez výkaz ziskov a strát Pohyb úètovaný cez vlastné imanie Stav k 31. decembru 2005 UVEDENÉ V SÚVAHE: Poh¾adávky z obchodného styku a ostatné poh¾adávky Záväzky z obchodného styku a ostatné záväzky Stav k 31. decembru 2005 8 846 17 921 26 767 9 798 69 563 79 361 Celkom - - - - 69 563 69 563 Klasifikovaný hedging 8 846 17 921 26 767 9 798 - 36 565 43 747 (7 182) 36 565 Neklasifikovaný hedging 68