Ročná správa 2005

Roèná správa 2005 Železiarne Podbrezová Medzinárodné konsolidované finanèné výkazy Odložená daò sa nepoèíta z nasledovných doèasných rozdielov: • z goodwillu – daòovo neuznaná položka • z prvotného vykázania majetku a záväzkov pri transakcii, ktorá neovplyvòuje úètovný ani daòový zisk • z doèasných rozdielov, ktoré vznikajú pri investíciách do dcérskych, spoloèných a pridružených spoloèností, kedy skupina kontroluje vysporiadanie doèasných rozdielov a je pravdepodobné, že doèasné rozdiely nebudú realizované v blízkej budúcnosti. Pri výpoète odloženej dane sa zoh¾adòuje aj oèakávaný spôsob realizácie alebo úhrady úètovnej hodnoty majetku alebo záväzku. Odložená daòová poh¾adávka sa vykazuje iba vtedy, keï je pravdepodobné, že skupina v budúcnosti dosiahne dostatoèný zák- lad dane, voèi ktorému sa odložená daòová poh¾adávka bude môc ś využi ś . Úètovná hodnota odložených daòových poh¾adávok sa posudzuje vždy k súvahovému dòu. Odložené daòové poh¾adávky a záväzky sa navzájom zúètujú, ak existuje právny nárok na zúètovanie splatných daòových poh¾adávok so splatnými daòovými záväzkami a ak súvisia s daòou z príjmov vyrubenou tým istým daòovým úradom, prièom spoloènos ś má v úmysle zúètova ś svoje splatné daòové poh¾adávky a záväzky na netto báze. VÝZNAMNÉ ÚÈTOVNÉ ODHADY A K¼ÚÈOVÉ ZDROJE NEISTOTY PRI ODHADOCH Pri uplatòovaní úètovných postupov skupiny, ktoré sú opísané v poznámke 3, ŽP prijali nasledujúce rozhodnutia týkajúce sa neistôt a odhadov, ktoré majú vplyv na sumy vykázané vo finanèných výkazoch. Existuje riziko možných úprav v budúcich obdobiach v súvislosti s takýmito záležitos ś ami v nasledujúcich oblastiach: Znehodnotenie budov, stavieb, strojov a zariadenia V roku 2005 skupina vykonala previerku návratnej hodnoty budov, stavieb, strojov a zariadení v segmente podnikania “Cestovný ruch”, ktorý rozdelila na dve jednotky vytvárajúce peòažné prostriedky (“JVPP”). Návratná hodnota príslušných JVPP sa urèila na základe ich použite¾nej hodnoty. Na ocenenie použite¾nej hodnoty sa použila diskontná sadzba 4,44 %, ktorá vyjadruje súèasné trhové posúdenie èasovej hodnoty peòazí a riziká špecifické pre danú JVPP. Na základe previerky nebolo potrebné úètova ś stratu zo znehodnotenia. Rezerva na reklamácie Skupina tvorí rezervu na reklamácie predaných strojov. Jej výška je odhadnutá na základe vykonaných záruèných opráv podobných výrobkov z predchádzajúcich rokov. Súdne spory Skupina je stranou v rôznych súdnych sporoch, pri ktorých vedenie odhadlo pravdepodobnos ś straty a predpokladá, že skupine spôsobia odliv peòažných prostriedkov. Pri tomto posúdení sa skupina spo¾ahla na poradenstvo externých právnych poradcov, najnovšie dostupné informácie o stave súdneho konania a na interné posúdenie pravdepodobného výsledku sporov. Koneèná výška akýchko¾vek prípadných strát v súvislosti so súdnymi spormi nie je známa avšak pod¾a odhadov vedenia spoloènosti nemôže spôsobi ś zásadné úpravy predchádzajúcich odhadov. Podrobné informácie o súdnych sporoch sú uvedené v pozn. 28. VYKAZOVANIE O SEGMENTOCH Segmenty podnikania Segment je rozlíšite¾ný komponent skupiny, ktorý sa podie¾a na poskytovaní výrobkov èi služieb (segment podnikania), alebo poskytovaní výrobkov èi služieb v rámci konkrétneho ekonomického prostredia (geografický segment), ktorý je predmetom rizika a zisku odlišného od rizika a zisku v ostatných segmentoch. Informácie o segmentoch sú primárne vykázané pod¾a segmentov podnikania skupiny urèených na základe štruktúry používanej pre vnútroskupinové výkazníctvo a riadenie skupiny. Medzisegmentové ceny sú urèované na základe princípu trhových cien. Výsledok hospodárenia, aktíva a záväzky segmentu zahròujú všetky segmentu priamo priradite¾né položky a relevantnú èas ś položiek, ktoré môžu by ś prièlenené segmentu na odôvodnenom základe. Investièné výdavky segmentu predstavujú celkové náklady vynaložené poèas daného obdobia za úèelom obstarania budov, stavieb, strojov a zariadení a nehmotného majetku segmentu, o ktorých sa predpokladá, že sa budú používa ś dlhšie ako jedno úètovné obdobie. Hlavnými segmentmi podnikania skupiny sú: Oce¾ové rúry: výroba a predaj oce¾ových rúr predovšetkým pre priemyselné využitie a podporné služby Strojárenská výroba: výroba, predaj a vývoj strojárenských zariadení pre priemysel Cestovný ruch: POZNÁMKY KU KONSOLIDOVANÝM FINANÈNÝM VÝKAZOM za rok konèiaci sa 31. decembra 2005 (v tis. Sk) 4. 5. zahròuje èinnosti ako prevádzka golfového ihriska, organizácia športových podujatí, ubytovacie a stravovacie služby. 57