ROČNÁ SPRÁVA 2023

74 ŽELEZIARNE PODBREZOVÁ A.S. ROČNÁ SPRÁVA 2023 24 Skupina účtuje o menových derivátoch ako o nástrojoch určených na obchodovanie, pričom zmeny reálnej hodnoty sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát, a ako o nástrojoch určených na zabezpečenie peňažných tokov, keď sa zmeny reálnej hodnoty účtujú cez vlastné imanie. Účtovná hodnota peňažného majetku a peňažných záväzkov skupiny denominovaných v cudzej mene k dátumu zostavenia finančných výkazov: Záväzky Majetok 31. december 2023 31. december 2022 31. december 2023 31. december 2022 USD 408 963 1 461 882 10 150 544 13 190 010 CZK 399 714 320 236 3 512 767 4 186 856 PLN 41 747 121 133 6 647 132 8 496 671 Nasledujúca tabuľka zobrazuje citlivosť skupiny na 25 - percentné posilnenie a oslabenie EUR voči USD, 20 - percentné posilnenie a oslabenie EUR voči CZK a PLN. Analýza citlivosti zahŕňa peňažné položky denominované v cudzej mene a upravuje ich prepočet na konci účtovného obdobia o uvedenú zmenu výmenných kurzov. Pozitívna hodnota indikuje zvýšenie zisku a iných položiek vlastného imania v prípade oslabenia EUR voči príslušnej mene. V prípade posilnenia EUR voči príslušnej mene by nastal rovnako veľký, ale opačný vplyv na zisk a iné položky vlastného imania, pričom údaje uvedené nižšie by boli záporné. USD CZK PLN 31. december 31. december 31. december 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Zisk alebo strata 2 435 395 2 932 032 622 611 773 324 1 321 077 1 675 108 Za účelom zníženia rizika vyplývajúceho z pohybov výmenných kurzov zahraničných mien využíva skupina finančné deriváty. Riziko nedostatočnej likvidity Obozretné riadenie rizika nedostatočnej likvidity predpokladá udržiavanie dostatočného objemu peňažných prostriedkov s primeranou splatnosťou a obchodovateľných cenných papierov, dostupnosť financovania prostredníctvom primeraného objemu úverových liniek a schopnosť ukončiť otvorené trhové pozície. Spoločnosť dosahuje koeficient pracovného kapitálu 0,69 k 31. decembru 2023 (0,78 k 31. decembru 2022) a pohotovú likviditu 2,14 k 31. decembru 2023 (2,06 k 31. decembru 2022), čo je ukazovateľom nízkeho rizika nedostatočnej likvidity. Nasledujúce tabuľky znázorňujú zostatkovú dobu splatnosti nederivátových finančných záväzkov skupiny. Tabuľky boli zostavené na základe nediskontovaných peňažných tokov finančných záväzkov so zohľadnením najskorších možných termínov, v ktorých sa od skupiny môže žiadať vyplatenie týchto záväzkov. Tabuľka zahŕňa peňažné toky z úrokov a istiny počas platnosti úverovej zmluvy. Vážená priemerná efektívna úroková miera Do roka 1 – 5 rokov 5 rokov a viac Spolu 2023 Bezúročné záväzky 40 549 607 5 617 739 - 46 167 346 Nástroje s variabilnou úrokovou sadzbou (úvery) 5,45 % 52 450 457 30 569 893 218 181 83 238 531 Nástroje s fixnou úrokovou sadzbou (úvery) 2,96 % 9 169 615 18 883 892 - 28 053 507 Záväzky z lízingu 3 336 786 7 744 266 4 244 694 15 325 746 105 506 465 62 815 790 4 462 875 172 785 130 2022 Bezúročné záväzky 69 439 145 4 707 955 - 74 147 100 Nástroje s variabilnou úrokovou sadzbou (úvery) 1,69 % 11 858 444 6 974 717 20 346 886 39 180 047 Nástroje s fixnou úrokovou sadzbou (úvery) 2,21 % 32 942 098 16 491 630 83 131 49 516 859 Záväzky z lízingu 2 599 283 5 975 515 4 403 847 12 978 645 116 838 970 34 149 817 24 833 864 175 822 651 Skupina využíva variabilnú úrokovú sadzbu EURIBOR, PRIBOR, LIBOR a BRIBOR. b) Odhad reálnej hodnoty (fair value) Reálna hodnota verejne obchodovateľných derivátov vychádza z kótovaných trhových cien ku dňu zostavenia finančných výkazov (pozri pozn. 25). Reálna hodnota kontraktov na menové forwardy a opcie sa stanoví na základe devízových kurzov ku dňu zostavenia finančných výkazov. Pri určovaní reálnej hodnoty neobchodovaných derivátov a iných finančných nástrojov využíva skupina množstvo metód a trhových predpokladov založených na podmienkach existujúcich na trhu ku dňu zostavenia finančných výkazov. Ďalšie metódy, predovšetkým očakávaná diskontovaná hodnota budúcich peňažných tokov, sa používajú na stanovenie reálnej hodnoty ostatných finančných nástrojov. Nominálne hodnoty finančného majetku a záväzkov znížené o prípadné úpravy s dobou splatnosti kratšou ako jeden rok sa približne rovnajú svojej reálnej hodnote. Reálna hodnota finančných záväzkov je pre účely vykázania v poznámkach stanovená na základe diskontovaných budúcich zmluvných peňažných tokov pri súčasnej trhovej úrokovej sadzbe, ktorú má skupina k dispozícii pre podobné finančné nástroje. Ocenenia reálnou hodnotou vo výkaze o finančnej situácii Ocenenia reálnymi hodnotami vykazovaných finančných nástrojov predstavujú tie, ktoré sú odvodené zo vstupných údajov iných ako neupravené kótované ceny na aktívnych trhoch pre rovnaký majetok a záväzky, ktoré sú pozorovateľné na trhu pre majetok alebo záväzok priamo alebo nepriamo (úroveň 2 oceňovania z pohľadu hierarchie používanej v IFRS 7). 28 TRANSAKCIE SO SPRIAZNENÝMI OSOBAMI 28.1 Členovia štatutárnych, dozorných a iných orgánov Odmeny vyplatené členom štatutárnych, dozorných a iných orgánov skupiny za rok končiaci sa 31. decembra 2023 boli vo výške 5 269 tis. eur (rok končiaci sa 31. decembra 2022: 5 659 tis. eur). Odmeny sú súčasťou osobných nákladov. 28.2 Ostatné spriaznené osoby Spoločnosť CPA s.r.o., Slovenská republika, je materskou spoločnosťou Železiarní Podbrezová a.s. V priebehu roka skupina uskutočnila nasledovné transakcie so spriaznenými osobami, ktoré nie sú konsolidovanými spoločnosťami v tejto konsolidovanej účtovnej závierke: Poznámky ku konsolidovaným finančným výkazom za rok končiaci sa 31. decembra 2023 (v eurách)