ROČNÁ SPRÁVA 2023

73 ŽELEZIARNE PODBREZOVÁ A.S. ROČNÁ SPRÁVA 2023 23 26 DOTÁCIE 31. december 2023 Pohľadávky z dotácií Výnosy budúcich období z dotácii, dlhodobé (pozn. 15) Výnosy budúcich období z dotácii, krátkodobé Rozpustenie dotácií do výkazu súhrnných ziskov a strát Investičné dotácie 100 000 5 415 398 562 580 538 340 Prevádzkové dotácie 590 760 - 232 355 3 425 773 Dotácie, spolu 690 760 5 415 398 794 935 3 964 113 31. december 2022 Investičné dotácie - 4 511 889 496 045 535 607 Prevádzkové dotácie - - - 2 507 039 Dotácie, spolu - 4 511 889 496 045 3 042 646 Vo výkaze o finančnej situácií sú uvedené investičné dotácie najmä „ Rekonštrukcia budov SSŠ ŽP“ (1 946 tis. eur), „Zníženie energetickej náročnosti v ŽP” (999 tis. eur), “Odprášenie EAF a LF pece” (679 tis. eur), “Rekonštrukcia, modernizácia a výstavba futbalového štadióna” (245 tis. eur), Výstavba FA Skalica (385 tis. eur). Vo výkaze súhrnných ziskov a strát sú najmä výnosy z prevádzkových dotácií: kompenzácie podnikateľom za výrobu elektrickej energie z obnoviteľných zdrojov – Environmentálny fond (1 334 tis. eur), dotácia na pokrytie dodatočných nákladov v dôsledku zvýšenia cien plynu a elektriny (1 675 tis. eur) a podpora duálneho vzdelávania (146 tis. eur). V roku 2023 neboli zistené nesplnené podmienky a iné skutočnosti vyplývajúce zo zmlúv o poskytnutých dotáciách. 27 RIADENIE FINANČNÉHO RIZIKA 27.1 Riadenie kapitálového rizika Skupina riadi svoj kapitál tak, aby zabezpečila, že bude schopná pokračovať v činnosti ako zdravo fungujúci podnik s cieľom dosiahnuť optimálny vzťah medzi cudzími a vlastnými zdrojmi. Celková stratégia skupiny sa oproti roku 2022 nezmenila. Ukazovateľ úverovej zaťaženosti na konci roka: 31. december 2023 31. december 2022 Dlh (i) (117 540 628) (98 117 515) Peniaze a peňažné ekvivalenty 19 554 237 19 652 034 Čistý dlh (97 986 391) (78 465 481) Vlastné imanie (298 624 202) (296 002 249) Pomer čistého dlhu k vlastnému imaniu 33 % 27 % (i) Dlh sa definuje ako dlhodobé a krátkodobé úvery a pôžičky. 27.2 Kategórie finančných nástrojov 31. december 2023 31. december 2022 Finančné investície 87 81 4 95 978 Investície v pridružených spoločnostiach 2 497 31 1 2 782 932 Úvery, pôžičky a pohľadávky (vrátane peňazí a peňažných ekvivalentov) 91 785 467 116 348 243 Finančný majetok 94 370 592 119 227 153 Bankové úvery vykázané v amortizovaných nákladoch 105 240 778 86 288 008 Záväzky z lízingu 12 299 850 11 829 507 Záväzky z obchodného styku a ostatné záväzky 46 130 313 73 517 533 Finančné záväzky 163 670 941 171 635 048 a) Faktory finančného rizika Skupina je vystavená rôznym finančným rizikám, ktoré zahŕňajú dôsledky pohybu kurzov cudzích mien a úrokových sadzieb z úverov, dlhopisov a záväzkov z lízingu. Vo svojom komplexnom programe riadenia rizika sa skupina sústreďuje na nepredvídateľnosť finančných trhov a snaží sa minimalizovať možné negatívne dôsledky na finančnú situáciu skupiny. Na riadenie niektorých rizík skupina využíva derivátové finančné nástroje. Úverové riziko Manažment skupiny uplatňuje úverovú politiku (pozri pozn. 3j), pri ktorej priebežne sleduje mieru rizika, históriu neinkasovaných pohľadávok a nesplatených úverov a hodnotí bonitu všetkých zákazníkov požadujúcich obchodný úver nad určitú sumu. Skupina nevyžaduje záruky na finančný majetok. K dátumu zostavenia finančných výkazov sa nevyskytla žiadna významná koncentrácia rizík vo finančnom majetku, a preto skupina neočakáva žiadne významné straty spojené s úverovým rizikom. Operácie s derivátmi a peňažné transakcie sa vykonávajú len prostredníctvom renomovaných finančných inštitúcií. Skupina neobmedzila výšku otvorenej pozície voči žiadnej finančnej inštitúcii. Úrokové riziko Prevádzkové výnosy a prevádzkové peňažné toky skupiny sú relatívne nezávislé od zmien úrokových sadzieb na trhu. Úrokové riziko vyplýva z dlhodobých pôžičiek, ktoré sú úročené variabilnou úrokovou sadzbou a vystavujú skupinu riziku zmeny reálnych úrokových sadzieb. Analýza citlivosti (pozri ďalej) sa stanovila na základe angažovanosti voči úrokovým sadzbám na derivátové a nederivátové nástroje k dátumu zostavenia finančných výkazov. Pri záväzkoch s variabilnou sadzbou sa analýza vypracovala za predpokladu, že výška neuhradeného záväzku k dátumu zostavenia finančných výkazov by bola neuhradená celý rok. Keby boli úrokové sadzby o 50 bázických bodov vyššie alebo nižšie a všetky ostatné premenné by zostali konštantné, zisk skupiny za rok končiaci sa 31. decembra 2023 by sa zvýšil, resp. znížil o 293 tis. eur (2022: zmena o 321 tis. eur); to platí najmä pre angažovanosť skupiny voči pohyblivým úrokovým sadzbám z bankových úverov. Riziko menových kurzov Skupina je vystavená riziku spojenému s pohybmi kurzov cudzích mien, ktoré vplýva na výnosy, nákupy a úvery znejúce na menu inú ako euro. Skupina vlastní niekoľko finančných investícií v zahraničných dcérskych spoločnostiach, ktorých vlastné imanie je vystavené riziku kurzového prepočtu. Poznámky ku konsolidovaným finančným výkazom za rok končiaci sa 31. decembra 2023 (v eurách)