ROČNÁ SPRÁVA 2023

72 ŽELEZIARNE PODBREZOVÁ A.S. ROČNÁ SPRÁVA 2023 22 Ostatné prevádzkové náklady pozostávajú z nasledujúcich položiek: Rok končiaci sa 3 1. decembra 2023 31. decembra 2022 Tvorba/(rozpustenie) opravných položiek k pohľadávkam a zásobám 3 571 436 716 455 Zmena zo zníženia hodnoty budov, stavieb, strojov a zariadení - 70 110 Poistné 2 198 552 2 008 291 Ostatné dane a poplatky 944 259 1 169 176 Ostatné prevádzkové náklady 883 106 260 584 Ostatné prevádzkové náklady, spolu 7 597 353 4 224 616 23 OSTATNÉ FINANČNÉ VÝNOSY A OSTATNÉ FINANČNÉ NÁKLADY Ostatné finančné výnosy pozostávajú z nasledujúcich položiek: Rok končiaci sa 31. decembra 2023 31. decembra 2022 Kurzové zisky 1 719 618 2 790 350 Ostatné finančné výnosy 296 517 328 383 Ostatné finančné výnosy , spolu 2 016 135 3 118 733 Ostatné finančné náklady pozostávajú z nasledujúcich položiek: Rok končiaci sa 31. decembra 2023 31. decembra 2022 Kurzové straty 1 676 369 2 310 090 Straty z finančných derivátov (170 993) (126 163) Ostatné finančné náklady 558 949 3 779 639 Ostatné finančné náklady, spolu 2 064 325 5 963 566 24 DAŇ Z PRÍJMOV Rok končiaci sa 31. decembra 2023 31. decembra 2022 Splatná daň bežného obdobia 3 197 712 17 187 209 Odložená daň bežného obdobia 1 299 079 601 813 Daň z príjmov, spolu 4 496 791 17 789 022 V nasledujúcej tabuľke je uvedené odsúhlasenie vykázanej dane z príjmov a teoretickej dane vypočítanej s použitím štandardných daňových sadzieb: Rok končiaci 31. decembra 2023 31. decembra 2022 Zisk/(strata) pred zdanením 13 584 666 84 200 372 Daň pri domácej miere zdanenia 21 % (2022: 21 %) 2 852 780 17 682 078 Daňový vplyv trvalých rozdielov, netto (732 883) (1 100 932) Vplyv rozdielnych daňových sadzieb dcérskych spoločností pôsobiacich v iných jurisdikciách 454 657 895 760 Neúčtované odložené dane 2 119 849 981 313 Dodatočné odvody dane, kurzové rozdiely z prepočtov (204 642) (157) Ostatné 7 030 (669 040) Daň z príjmov, spolu 4 496 791 17 789 022 Reálna sadzba dane sa líši od zákonom stanovenej sadzby dane vo výške 21 % (2022: 21 %) najmä v dôsledku rozdielov v klasifikácii niektorých položiek nákladov a výnosov na účtovné a daňové účely a daňových pravidiel pre skupinu spoločností, ktorá zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku v Slovenskej republike. V súčasnej dobe sú spoločnosti na Slovensku povinné podať daňové priznanie samostatne a nie je možné vypracovať spoločné daňové priznanie za skupinu spoločností. Pri výpočte odloženej dane sa použila sadzba dane z príjmov očakávaná v období, v ktorom sa má vysporiadať príslušná pohľadávka alebo záväzok. Preto spoločnosť použila sadzbu dane z príjmov platnú v nasledujúcom účtovnom období, t. j. 21 %. V Slovenskej republike zdaňovacie obdobia rokov 2019 až 2023 stále podliehajú možnosti kontroly zo strany daňového úradu. Skupina vypracovala dokumentáciu k transakciám so spriaznenými osobami v súlade s platnou slovenskou daňovou legislatívou. 25 FINANČNÉ DERIVÁTY Rok končiaci sa 3 1. decembra 2023 31. decembra 2022 Účtovná hodnota zabezpečovacích nástrojov 306 191 901 392 Zmena reálnej hodnoty zabezpečovacieho nástroja (595 201) - Nominálna hodnota zabezpečovacieho nástroja 15 000 000 15 000 000 Spoločnosť k 31. decembru 2023 eviduje otvorené derivátové pozície v podobe úrokových swapov, ktoré zabezpečujú časť klubového úveru v nominálnej hodnote 15 mil. eur. Splatnosť úveru je 31. júla 2028 a priemerná úroková miera je 1,93%. Reálna hodnota otvorených derivátov k 31. decembru 2023 je 306 tis. eur (31. december 2022: 901 tis. eur) a je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii vo vlastnom imaní – zákonné a ostatné fondy a v ostatnom dlhodobommajetku. Úrokové swapy boli v roku 2023 efektívne. Spoločnosť v priebehu roka 2023 realizovala derivátové operácie. Spoločnosť dosiahla v roku 2023 z menových derivátov stratu 22 tis. eur (31. december 2022: zisk 154 tis. eur) a z úrokových derivátov zisk 193 tis. eur (31. december 2022: strata 28 tis. eur), ktoré sú vykázané vo výkaze súhrnných ziskov a strát. Poznámky ku konsolidovaným finančným výkazom za rok končiaci sa 31. decembra 2023 (v eurách)