ROČNÁ SPRÁVA 2023

22 ŽELEZIARNE PODBREZOVÁ A.S. ROČNÁ SPRÁVA 2023 22 Nasledujúca tabuľka zobrazuje citlivosť spoločnosti na 25 - percentné posilnenie a oslabenie EUR voči USD, 20 - percentné posilnenie a oslabenie EUR voči CZK, PLN a CHF. Analýza citlivosti zahŕňa peňažné položky denominované v cudzej mene a upravuje ich prepočet na konci účtovného obdobia o uvedenú zmenu výmenných kurzov. Pozitívna hodnota indikuje zvýšenie zisku a iných položiek vlastného imania v prípade oslabenia EUR voči príslušnej mene. V prípade posilnenia EUR voči príslušnej mene by nastal rovnaký, ale opačný vplyv na zisk a iné položky vlastného imania, pričom údaje uvedené nižšie by boli záporné. USD CZK PLN CHF 31. december 31. december 31. december 31. december 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Zisk alebo strata 386 801 1 005 296 365 034 526 219 503 502 592 078 752 707 Riziko nedostatočnej likvidity Obozretné riadenie rizika nedostatočnej likvidity predpokladá udržiavanie dostatočného objemu peňažných prostriedkov s primeranou splatnosťou a obchodovateľných cenných papierov, dostupnosť financovania prostredníctvom primeraného objemu úverových liniek a schopnosť ukončiť otvorené trhové pozície. Spoločnosť dosahuje koeficient pracovného kapitálu vo výške 0,26 k 31.12.2023 (0,27 k 31.12.2022) a pohotovú likviditu 3,13 k 31.12.2023 (2,55 k 31.12.2022), čo je ukazovateľom nízkeho rizika nedostatočnej likvidity. Nasledujúce tabuľky znázorňujú zostatkovú dobu splatnosti nederivátových finančných záväzkov spoločnosti. Tabuľky boli zostavené na základe nediskontovaných peňažných tokov finančných záväzkov so zohľadnením najskorších možných termínov, keď sa od spoločnosti môže žiadať vyplatenie týchto záväzkov. Tabuľka zahŕňa peňažné toky z úrokov a istiny počas platnosti úverovej zmluvy. Vážená priem. efektívna úrokovámiera Do 1mesiaca 1 – 3 mesiace Od 3 mesiacov do 1 roka 1 – 5 rokov 5 rokov a viac Spolu 202 3 Bezúročne záväzky 26 721 841 1 092 694 2 495 968 162 969 - 30 473 472 Nástroje s variabilnou úrokovou sadzbou (úvery) 1,2 -1,45 9 471 048 1 132 969 3 375 900 29 523 113 - 43 503 030 Nástroje s fixnou úrokovou sadzbou (úvery) 2,00 - 4,00 24 748 47 900 219 542 9 870 593 - 10 162 783 Záväzky z finančného lízingu 4,89 1 426 4 338 11 815 72 363 89 942 36 219 063 2 277 901 6 103 225 39 629 038 - 84 229 227 2022 Bezúročne záväzky 35 927 092 1 138 093 12 925 390 106 846 - 50 097 421 Nástroje s variabilnou úrokovou sadzbou (úvery) 1,2 - 1,45% 3 177 492 193 860 2 153 020 7 196 030 15 368 313 28 088 715 Nástroje s fixnou úrokovou sadzbou (úvery) 2,00 % 16 499 47 102 219 542 9 871 589 - 10 154 732 Záväzky z finančného lízingu - - - - - - 39 121 083 1 379 055 15 297 952 17 174 465 15 368 313 88 340 868 Spoločnosť využíva variabilnú úrokovú sadzbu EURIBOR. b) Odhad reálnej hodnoty (fair value) Nominálne hodnoty finančného majetku a záväzkov znížené o prípadné úpravy s dobou splatnosti kratšou ako jeden rok sa približne rovnajú svojej reálnej hodnote. Reálna hodnota finančných záväzkov je pre účely vykázania v poznámkach stanovená na základe diskontovaných budúcich zmluvných peňažných tokov pri úrokovej sadzbe, ktorú má spoločnosť k dispozícii pre podobné finančné nástroje. 31 TRANSAKCIE SO SPRIAZNENÝMI OSOBAMI 31.1 Členovia štatutárnych a dozorných orgánov Odmeny vyplatené členom predstavenstva a dozornej rady spoločnosti za rok končiaci sa 31. decembra 2023 boli vo výške 1 274 tis. eur (rok končiaci sa 31. decembra 2022: 1 197 tis. eur). Odmeny sú súčasťou osobných nákladov. 31.2 Ostatné spriaznené osoby Spoločnosť CPA s.r.o., Slovenská republika, je materskou spoločnosťou ŽP. V priebehu roka 2023 spoločnosť uskutočnila nasledovné transakcie so spriaznenými osobami: Pohľadávky k 31. decembru 2023 Záväzky k 31. decembru 2023 Predaj výrobkov a služieb v roku 2023 Nákupy výrobkov a služieb v roku 2023 Koneční vlastníci - 9 580 000 - 283 142 CPA s.r.o. - materská spoločnosť 4 023 18 300 5 667 192 396 Dcérske a spoločné spoločnosti 21 555 672 6 141 126 214 033 693 86 508 882 Pridružené spoločnosti 2 953 586 207 6 303 601 2 347 Ostatné spriaznené strany 227 210 34 551 214 404 740 435 Spolu 24 740 491 15 774 184 220 557 365 87 727 202 Poznámky k individuálnym finančným výkazom za rok končiaci sa 31. decembra 2023 (v eurách)