ROČNÁ SPRÁVA 2023

21 ŽELEZIARNE PODBREZOVÁ A.S. ROČNÁ SPRÁVA 2023 21 29 DOTÁCIE Pohľadávky z dotácií Výnosy budúcich období z dotácii, dlhodobé Výnosy budúcich období z dotácii, krátkodobé Rozpustenie dotácií do výkazu súhrnných ziskov a strát 31. december 2023 Investičné dotácie - 4 379 592 387 057 338 910 Prevádzkové dotácie 520 760 - 232 355 3 283 059 Dotácie, spolu 520 760 4 379 592 619 412 3 621 969 31. december 2022 Investičné dotácie - 3 826 146 316 917 333 060 Prevádzkové dotácie - - - 2 300 140 Dotácie, spolu - 3 826 146 316 917 2 633 200 Vo výkaze o finančnej situácií sú uvedené investičné dotácie najmä „ Rekonštrukcia budov SSŠ ŽP“ (1 946 tis. eur), „Zníženie energetickej náročnosti v ŽP” (999 tis. eur), “Odprášenie EAF a LF pece” (679 tis. eur), “Rekonštrukcia, modernizácia a výstavba futbalového štadióna” (245 tis. eur), Výstavba FA Skalica (385 tis. eur). Vo výkaze súhrnných ziskov a strát sú najmä výnosy z prevádzkových dotácií: kompenzácie podnikateľom za výrobu elektrickej energie z obnoviteľných zdrojov – Environmentálny fond (1 334 tis. eur), dotácia na pokrytie dodatočných nákladov v dôsledku zvýšenia cien plynu a elektriny (1 675 tis. eur) a podpora duálneho vzdelávania (146 tis. eur). V roku 2023 neboli zistené nesplnené podmienky a iné skutočnosti vyplývajúce zo zmlúv o poskytnutých dotáciách. 30 RIADENIE FINANČNÉHO RIZIKA 30.1 Riadenie kapitálového rizika Spoločnosť riadi svoj kapitál tak, aby zabezpečila, že bude schopná pokračovať v činnosti ako zdravo fungujúci podnik s cieľom dosiahnuť optimálny vzťah medzi cudzími a vlastnými zdrojmi. Celková stratégia spoločnosti sa oproti roku 2022 nezmenila. Ukazovateľ úverovej zaťaženosti na konci roka: 31. december 2023 31. december 2022 Dlh (i) (47 624 214) (33 757 557) Peniaze a peňažné ekvivalenty 884 430 1 394 916 Čistý dlh (46 739 784) (32 362 641) Vlastné imanie (261 049 280) (256 434 150) Pomer čistého dlhu k vlastnému imaniu 18 % 13 % (i) Dlh sa definuje ako dlhodobé a krátkodobé pôžičky. 30.2 Kategórie finančných nástrojov 31. december 2023 31. december 2022 Úvery a pohľadávky (vrátane peňazí a peňažných ekvivalentov) 41 459 108 61 135 529 Finančný majetok 41 459 108 61 135 529 Bankové úvery a pôžičky vykázané v amortizovaných nákladoch 47 534 272 33 757 557 Záväzky z finančného lízingu 89 942 - Záväzky z obchodného styku a ostatné záväzky 35 488 736 54 257 608 Finančné záväzky 83 112 950 88 015 165 a) Faktory finančného rizika Spoločnosť je vystavená rôznym finančným rizikám, ktoré zahŕňajú dôsledky pohybu kurzov cudzíchmien a úrokových sadzieb z úverov a dlhopisov. Vo svojom komplexnom programe riadenia rizika sa spoločnosť sústreďuje na nepredvídateľnosť finančných trhov a snaží sa minimalizovať možné negatívne dôsledky na finančnú situáciu spoločnosti. Úverové riziko Manažment spoločnosti uplatňuje úverovú politiku pri ktorej priebežne sleduje mieru rizika, históriu neinkasovaných pohľadávok a nesplatených úverov a hodnotí bonitu všetkých zákazníkov požadujúcich obchodný úver nad určitú sumu. Spoločnosť nevyžaduje záruky na finančný majetok. K súvahovému dňu sa nevyskytla žiadna významná koncentrácia rizík vo finančnom majetku, a preto spoločnosť neočakáva žiadne straty spojené s úverovým rizikom. Peňažné transakcie sa vykonávajú len prostredníctvom renomovaných finančných inštitúcií. Úrokové riziko Prevádzkové výnosy a prevádzkové peňažné toky skupiny sú relatívne nezávislé od zmien úrokových sadzieb na trhu. Úrokové riziko vyplýva z dlhodobých pôžičiek, ktoré sú úročené variabilnou úrokovou sadzbou a vystavujú spoločnosť riziku zmeny reálnych úrokových sadzieb. Analýza citlivosti (pozri ďalej) sa stanovila na základe angažovanosti voči úrokovým sadzbám na derivátové a nederivátové nástroje k dátumu súvahy. Pri záväzkoch s variabilnou sadzbou sa analýza vypracovala za predpokladu, že výška neuhradeného záväzku k dátumu súvahy bola neuhradená celý rok. Keby boli úrokové sadzby o 50 bázických bodov vyššie alebo nižšie a všetky ostatné premenné by zostali konštantné, zisk spoločnosti za rok končiaci sa 31. decembra 2023 by sa zvýšil, resp. znížil o 124 tis. eur (2022: zmena o 191 tis. eur); to platí najmä pre angažovanosť spoločnosti voči pohyblivým úrokovým sadzbám z bankových úverov. Riziko menových kurzov Spoločnosť je vystavená riziku spojenému s pohybmi kurzov cudzích mien, ktoré vplýva na výnosy, nákupy a úvery znejúce na menu inú ako euro. Účtovná hodnota peňažného majetku a peňažných záväzkov spoločnosti denominovaných v cudzej mene k dátumu súvahy: Záväzky Majetok 31. december 2023 31. december 2022 31. december 2023 31. december 2022 USD 10 506 - 1 557 710 4 021 185 CZK 344 501 274 248 2 169 672 2 905 342 PLN 16 168 - 2 533 676 2 960 391 CHF - - 3 761 3 527 Poznámky k individuálnym finančným výkazom za rok končiaci sa 31. decembra 2023 (v eurách)