ROČNÁ SPRÁVA 2023

20 ŽELEZIARNE PODBREZOVÁ A.S. ROČNÁ SPRÁVA 2023 20 26 OSTATNÉ FINANČNÉ VÝNOSY A NÁKLADY Ostatné finančné výnosy pozostávajú z nasledujúcich položiek: Rok končiaci sa 31. decembra 2023 31. decembra 2022 Dividendy z finančných investícií 11 168 479 6 936 675 Kurzové zisky 957 551 879 407 Výnosy z finančných derivátov 192 882 155 715 Ostatné finančné výnosy - 11 532 Ostatné finančné výnosy, spolu 12 318 912 7 983 329 Ostatné finančné náklady pozostávajú z nasledujúcich položiek: Rok končiaci sa 31. decembra 2023 31. decembra 2022 Kurzové straty 664 352 916 790 Straty z finančných derivátov 21 889 29 552 Opravné položky k finančným investíciám 600 637 4 765 864 Ostatné finančné náklady 147 422 3 614 280 Ostatné finančné náklady, spolu 1 434 300 9 326 486 27 DAŇ Z PRÍJMOV Rok končiaci sa 31. decembra 2023 31. decembra 2022 Splatná daň bežného obdobia 6 210 10 295 679 Odložená daň bežného obdobia 1 170 475 (325 901) Daň z príjmov, spolu 1 176 685 9 969 778 V nasledujúcej tabuľke je uvedené odsúhlasenie vykázanej dane z príjmov a teoretickej dane vypočítanej s použitím štandardných daňových sadzieb: Rok končiaci sa 31. decembra 2023 31. decembra 2022 Zisk/(strata) pred zdanením 11 030 294 59 162 110 Daň pri domácej miere zdanenia 21 % (2022: 21 %) 2 316 362 12 424 043 Daňový vplyv trvalých a dočasných rozdielov - trvalé rozdiely 376 597 1 203 646 - dočasné rozdiely (3 686 604) (3 913 294) Vplyv zmeny sadzby dane - - Neúčtované odložené dane 2 163 300 924 423 Ostatné 7 030 (669 040) Daň z príjmov, spolu 1 176 685 9 969 778 Reálna sadzba dane sa líši od zákonom stanovenej sadzby dane vo výške 21 % (2022: 21 %) najmä v dôsledku rozdielov v klasifikácii niektorých položiek nákladov a výnosov na účtovné a daňové účely. Pri výpočte odloženej dane sa použila sadzba dane z príjmov očakávaná v období, v ktorom sa má vysporiadať príslušná pohľadávka alebo záväzok. Preto spoločnosť použila sadzbu dane z príjmov platnú v nasledujúcom účtovnom období, t. j. 21 %. V Slovenskej republike zdaňovacie obdobia rokov 2019 až 2023 stále podliehajú možnosti kontroly zo strany daňového úradu. Spoločnosť vypracovala dokumentáciu k transakciám so zahraničnými spriaznenými osobami v súlade platnou slovenskou daňovou legislatívou. 28 FINANČNÉ DERIVÁTY Rok končiaci sa 31. decembra 2023 31. decembra 2022 Účtovná hodnota zabezpečovacích nástrojov 306 191 901 392 Zmena reálnej hodnoty zabezpečovacieho nástroja (595 201) - Nominálna hodnota zabezpečovacieho nástroja 15 000 000 15 000 000 Spoločnosť k 31. decembru 2023 eviduje otvorené derivátové pozície v podobe úrokových swapov, ktoré zabezpečujú časť klubového úveru v nominálnej hodnote 15 mil. eur. Splatnosť úveru je 31.7.2028 a priemerná úroková miera je 1,93 %. Reálna hodnota otvorených derivátov k 31. decembru 2023 je 306 tis. eur a je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii vo vlastnom imaní – zákonné a ostatné fondy a v ostatnom dlhodobommajetku. Úrokové swapy boli v roku 2023 efektívne. Spoločnosť v priebehu roka 2023 realizovala derivátové operácie. Spoločnosť dosiahla v roku 2023 z menových derivátov stratu 22 tis. eur (k 31. decembru 2022: 154 tis. eur) a z úrokových derivátov zisk 193 tis. eur (k 31. decembru 2022: strata 28 eur), ktoré sú vykázané vo výkaze súhrnných ziskov a strát. Poznámky k individuálnym finančným výkazom za rok končiaci sa 31. decembra 2023 (v eurách)