ROČNÁ SPRÁVA 2022

67 23 25 FINANČNÉ DERIVÁTY Spoločnosť k 31. decembru 2022 eviduje otvorené derivátové pozície v podobe úrokových swapov, ktoré zabezpečujú časť klubového úveru v nominálnej hodnote 15 mil. eur. Reálna hodnota otvorených derivátov k 31. decembru 2022 je 901 tis. eur a je vykázaná vo vlastnom imaní. Spoločnosť v priebehu roka 2022 realizovala derivátové operácie. Spoločnosť dosiahla v roku 2022 z menových derivátov zisk 154 tis. eur (k 31. decembru 2021: 21 tis. eur) a z úrokových derivátov stratu 28 tis. eur (k 31. decembru 2021: 0 eur), ktoré sú vykázané vo výkaze súhrnných ziskov a strát. 26 DOTÁCIE 31. december 2022 Pohľadávky z dotácií Výnosy budúcich období z dotácii, dlhodobé (pozn. 15) Výnosy budúcich období z dotácii, krátkodobé Rozpustenie dotácií do výkazu súhrnných ziskov a strát Investičné dotácie - 4 511 889 496 045 535 607 Prevádzkové dotácie - - - 2 507 039 Dotácie, spolu - 4 511 889 496 045 3 042 646 31. december 2021 Investičné dotácie 15 000 3 891 329 545 210 548 076 Prevádzkové dotácie 68 672 - - 5 311 205 Dotácie, spolu 83 672 3 891 329 545 210 5 859 281 Vo výkaze súhrnných ziskov a strát sú najmä výnosy z: investičnej dotácie “Rekonštrukcia odprášenia elektrickej oblúkovej a pánvovej pece“ (144 tis. eur), investičnej dotácie „Zníženie energetickej náročnosti v ŽP“ (98 tis. eur), investičnej dotácie „Rekonštrukcia, modernizácia a výstavba futbalového štadióna“ (41 tis. eur), investičnej dotácie „Výstavba FA Skalica (18 tis. eur), kompenzácie podnikateľom za výrobu elektrickej energie z obnoviteľných zdrojov (2 133 tis. eur), podpory duálneho vzdelávania (151 tis. eur) a finančná náhrada za AG testovanie v hodnote (23 tis. eur). 27 RIADENIE FINANČNÉHO RIZIKA 27.1 Riadenie kapitálového rizika Skupina riadi svoj kapitál tak, aby zabezpečila, že bude schopná pokračovať v činnosti ako zdravo fungujúci podnik s cieľom dosiahnuť optimálny vzťah medzi cudzími a vlastnými zdrojmi. Celková stratégia skupiny sa oproti roku 2021 nezmenila. Ukazovateľ úverovej zaťaženosti na konci roka: 31. december 2022 31. december 2021 Dlh (i) (98 117 515) (126 521 180) Peniaze a peňažné ekvivalenty 19 652 034 11 687 851 Čistý dlh (78 465 481) (114 833 329) Vlastné imanie (296 002 249) (234 015 561) Pomer čistého dlhu k vlastnému imaniu 27 % 49 % (i) Dlh sa definuje ako dlhodobé a krátkodobé úvery a pôžičky. 27.2 Kategórie finančných nástrojov 31. december 2022 31. december 2021 Investície k dispozícii na predaj 95 978 65 000 Investície v pridružených spoločnostiach 2 782 932 2 418 798 Úvery, pôžičky a pohľadávky (vrátane peňazí a peňažných ekvivalentov) 116 348 243 110 679 558 Finančný majetok 119 227 153 113 163 356 Bankové úvery vykázané v amortizovaných nákladoch 86 288 008 116 669 071 Záväzky z finančného lízingu 11 829 507 9 852 109 Záväzky z obchodného styku a ostatné záväzky 73 517 533 56 199 845 Finančné záväzky 171 635 048 182 721 025 a) Faktory finančného rizika Skupina je vystavená rôznym finančným rizikám, ktoré zahŕňajú dôsledky pohybu kurzov cudzích mien a úrokových sadzieb z úverov, dlhopisov a záväzkov z finančného lízingu. Vosvojomkomplexnom programe riadenia rizika sa skupina sústreďuje na nepredvídateľnosť finančnýchtrhov a snaží sa minimalizovať možné negatívne dôsledky na finančnú situáciu skupiny. Na riadenie niektorých rizík skupina využíva derivátové finančné nástroje. Úverové riziko Manažment skupiny uplatňuje úverovú politiku, pri ktorej priebežne sleduje mieru rizika a hodnotí bonitu všetkých zákazníkov požadujúcich obchodný úver nad určitú sumu. Skupina nevyžaduje záruky na finančný majetok. K dátumu zostavenia finančných výkazov sa nevyskytla žiadna významná koncentrácia rizík vo finančnom majetku. Operácie s derivátmi a peňažné transakcie sa vykonávajú len prostredníctvom renomovaných finančných inštitúcií. Skupina neobmedzila výšku otvorenej pozície voči žiadnej finančnej inštitúcii. Úrokové riziko Prevádzkové výnosy a prevádzkové peňažné toky skupiny sú relatívne nezávislé od zmien úrokových sadzieb na trhu. Úrokové riziko vyplýva z dlhodobých pôžičiek, ktoré sú úročené fixnou úrokovou sadzbou a vystavujú skupinu riziku zmeny reálnych úrokových sadzieb. Analýza citlivosti (pozri ďalej) sa stanovila na základe angažovanosti voči úrokovým sadzbám na derivátové a nederivátové nástroje k dátumu zostavenia finančných výkazov. Pri záväzkoch s variabilnou sadzbou sa analýza vypracovala za predpokladu, že výška neuhradeného záväzku k dátumu zostavenia finančných výkazov bola neuhradená celý rok. Keby boli úrokové sadzby o 50 bázických bodov vyššie alebo nižšie a všetky ostatné premenné by zostali konštantné, zisk skupiny za rok končiaci sa 31. decembra 2022 by sa zvýšil, resp. znížil o 321 tis. eur (2021: zmena o 386 tis. eur); to platí najmä pre angažovanosť skupiny voči pohyblivým úrokovým sadzbám z bankových úverov. Poznámky ku konsolidovaným finančným výkazom za rok končiaci sa 31. decembra 2022 (v eurách)