ROČNÁ SPRÁVA 2022

66 22 22 OSTATNÉ PREVÁDZKOVÉ VÝNOSY A OSTATNÉ PREVÁDZKOVÉ NÁKLADY Ostatné prevádzkové výnosy pozostávajú z nasledujúcich položiek: Rok končiaci sa 31. decembra 2022 31. decembra 2021 Zisk z predaja budov, stavieb, strojov, zariadení a nehmotného majetku 486 202 721 072 Zisk z predaja materiálu 783 236 377 627 Výnosy z dotácií (pozn. 26) 3 042 646 5 859 281 Náhrady škôd od poisťovne 305 116 345 574 Ostatné prevádzkové výnosy 610 319 1 468 850 Ostatné prevádzkové výnosy, spolu 5 227 519 8 772 404 Ostatné prevádzkové náklady pozostávajú z nasledujúcich položiek: Rok končiaci sa 31. decembra 2022 31. decembra 2021 Tvorba/(rozpustenie) opravných položiek k pohľadávkam a zásobám 716 455 (30 541) Zmena zo zníženia hodnoty budov, stavieb, strojov a zariadení 70 110 21 932 Poistné 2 008 291 1 787 848 Ostatné dane a poplatky 1 169 176 981 323 Ostatné prevádzkové náklady 260 584 2 579 018 Ostatné prevádzkové náklady, spolu 4 224 616 5 339 580 23 OSTATNÉ FINANČNÉ VÝNOSY A OSTATNÉ FINANČNÉ NÁKLADY Ostatné finančné výnosy pozostávajú z nasledujúcich položiek: Rok končiaci sa 31. decembra 2022 31. decembra 2021 Kurzové zisky 2 790 350 1 574 620 Ostatné finančné výnosy 328 383 650 270 Ostatné finančné výnosy, spolu 3 118 733 2 224 890 Ostatné finančné výnosy predstavujú najmä podiel na zisku spoločnosti TOM - FERR Zrt. Ostatné finančné náklady pozostávajú z nasledujúcich položiek: Rok končiaci sa 31. decembra 2022 31. decembra 2021 Kurzové straty 2 310 090 778 559 Straty z finančných derivátov (126 163) (20 861) Ostatné finančné náklady 3 779 639 89 178 Ostatné finančné náklady, spolu 5 963 566 846 876 Ostatné finančné náklady predstavuje hlavne rezervu na súdny spor týkajúci sa vytesnenia minoritných akcionárov spoločnosti ŽĎAS a.s. v hodnote 3 409 tis. eur (k 31. decembru 2021: 0 eur). 24 DAŇ Z PRÍJMOV Rok končiaci sa 31. decembra 2022 31. decembra 2021 Splatná daň bežného obdobia 17 187 209 1 261 895 Odložená daň bežného obdobia 601 813 1 664 783 Daň z príjmov, spolu 17 789 022 2 926 678 V nasledujúcej tabuľke je uvedené odsúhlasenie vykázanej dane z príjmov a teoretickej dane vypočítanej s použitím štandardných daňových sadzieb: Rok končiaci sa 31. decembra 2022 31. decembra 2021 Zisk/(strata) pred zdanením 84 200 372 21 626 748 Daň pri domácej miere zdanenia 21 % (2021: 21 %) 17 682 078 4 541 617 Daňový vplyv trvalých rozdielov, netto (1 100 932) 89 844 Vplyv rozdielnych daňových sadzieb dcérskych spoločností pôsobiacich v iných jurisdikciách 895 760 514 682 Neúčtované odložené dane 981 313 (42 925) Dodatočné odvody dane, kurzové rozdiely z prepočtov (157) (39 454) Ostatné (669 040) (2 137 086) Daň z príjmov, spolu 17 789 022 2 926 678 Reálna sadzba dane sa líši od zákonom stanovenej sadzby dane vo výške 21 % (2021: 21 %) najmä v dôsledku rozdielov v klasifikácii niektorých položiek nákladov a výnosov na účtovné a daňové účely a daňových pravidiel pre skupinu spoločností, ktorá zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku v Slovenskej republike. V súčasnej dobe sú spoločnosti na Slovensku povinné podať daňové priznanie samostatne a nie je možné vypracovať spoločné daňové priznanie za skupinu spoločností. Pri výpočte odloženej dane sa použila sadzba dane z príjmov očakávaná v období, v ktorom sa má vysporiadať príslušná pohľadávka alebo záväzok. Preto spoločnosť použila sadzbu dane z príjmov platnú v nasledujúcom účtovnom období, t. j. 21 %. V Slovenskej republike zdaňovacie obdobia rokov 2018 až 2022 stále podliehajú možnosti kontroly zo strany daňového úradu. Skupina vypracovala dokumentáciu k transakciám so spriaznenými osobami v súlade s platnou slovenskou daňovou legislatívou. Poznámky ku konsolidovaným finančným výkazom za rok končiaci sa 31. decembra 2022 (v eurách)