ROČNÁ SPRÁVA 2021

Ročná Správa 2021 Železiarne Podbrezová a.s. 76 24 Účtovná hodnota peňažného majetku a peňažných záväzkov skupiny denominovaných v cudzej mene k dátumu zostavenia finančných výkazov: Záväzky Majetok 31. december 2021 31. december 2020 31. december 2021 31. december 2020 USD 2 601 995 1 157 148 9 160 214 7 938 739 CZK 569 934 156 077 2 601 485 1 805 366 PLN 370 885 822 964 9 779 885 7 590 182 Nasledujúca tabuľka zobrazuje citlivosť skupiny na 25 - percentné posilnenie a oslabenie EUR voči USD, 20 - percentné posilnenie a oslabenie EUR voči CZK a PLN. Analýza citlivosti zahŕňa peňažné položky denominované v cudzej mene a upravuje ich prepočet na konci účtovného obdobia o uvedenú zmenu výmenných kurzov. Pozitívna hodnota indikuje zvýšenie zisku a iných položiek vlastného imania v prípade oslabenia EUR voči príslušnej mene. V prípade posilnenia EUR voči príslušnej mene by nastal rovnaký, ale opačný vplyv na ziska iné položky vlastného imania, pričom údaje uvedené nižšie by boli záporné. USD CZK PLN 31. december 31. december 31. december 2021 2020 2021 2020 2021 2020 Zisk alebo strata 1 639 555 1 695 398 406 310 329 858 1 881 800 1 353 444 Za účelom zníženia rizika vyplývajúceho z pohybov výmenných kurzov zahraničných mien využíva skupina finančné deriváty. Riziko nedostatočnej likvidity Obozretné riadenie rizika nedostatočnej likvidity predpokladá udržiavanie dostatočného objemu peňažných prostriedkov s primeranou splatnosťou a obchodovateľných cenných papierov, dostupnosť financovania prostredníctvom primeraného objemu úverových liniek a schopnosť ukončiť otvorené trhové pozície. Nasledujúce tabuľky znázorňujú zostatkovú dobu splatnosti nederivátových finančných záväzkov skupiny. Tabuľky boli zostavené na základe nediskontovaných peňažných tokov finančných záväzkov so zohľadnením najskorších možných termínov, keď sa od skupiny môže žiadať vyplatenie týchto záväzkov. Tabuľka zahŕňa peňažné toky z úrokov a istiny počas platnosti úverovej zmluvy. Vážená priemerná efektívna úroková miera Do roka 1 – 5 rokov 5 rokov a viac Spolu 2021 Bezúročné záväzky 52 854 819 4 001 493 - 56 856 312 Nástroje s variabilnou úrokovou sadzbou (úvery) 1,5 % 80 566 096 11 304 284 - 91 870 380 Nástroje s fixnou úrokovou sadzbou (úvery) 4,31 % 5 411 144 22 502 320 530 288 28 443 752 Záväzky z finančného lízingu 2 275 623 3 731 747 6 384 724 12 392 094 141 107 682 41 539 844 6 915 012 189 562 538 2020 Bezúročné záväzky 33 188 140 3 244 758 - 36 432 898 Nástroje s variabilnou úrokovou sadzbou (úvery) 0,97 % 50 107 513 15 034 564 - 65 142 077 Nástroje s fixnou úrokovou sadzbou (úvery) 3,20 % 7 708 867 26 526 056 1 754 905 35 989 828 Záväzky z finančného lízingu 1 599 859 3 837 488 4 715 947 10 153 294 92 604 379 48 642 866 6 470 852 147 718 097 b) Odhad reálnej hodnoty (fair value) Reálna hodnota verejne obchodovateľných derivátov a investícií k dispozícii na predaj vychádza z kótovaných trhových cien ku dňu zostavenia finančných výkazov. Reálna hodnota kontraktov na menové forwardy a opcie sa stanoví na základe devízových kurzov ku dňu zostavenia finančných výkazov. Pri určovaní reálnej hodnoty neobchodovaných derivátov a inýchfinančných nástrojovvyužívaskupina množstvometóda trhovýchpredpokladov založených na podmienkach existujúcich na trhu ku dňu zostavenia finančných výkazov. Ďalšie metódy, predovšetkým očakávaná diskontovaná hodnota budúcich peňažných tokov, sa používajú na stanovenie reálnej hodnoty ostatných finančných nástrojov. Nominálne hodnoty finančného majetku a záväzkov znížené o prípadné úpravy s dobou splatnosti kratšou ako jeden rok sa približne rovnajú svojej reálnej hodnote. Reálna hodnota finančných záväzkov je pre účely vykázania v poznámkachstanovená na základe diskontovaných budúcich zmluvných peňažných tokov pri súčasnej trhovej úrokovej sadzbe, ktorúmá skupina k dispozícii pre podobné finančné nástroje. Ocenenia reálnou hodnotou vo výkaze o finančnej situácii Ocenenia reálnymi hodnotami vykazovaných finančných nástrojov predstavujú tie, ktoré sú odvodené zo vstupných údajov inýchako neupravené kótované ceny na aktívnych trhoch pre rovnaký majetok a záväzky, ktoré sú pozorovateľné na trhu pre majetok alebo záväzok priamo alebo nepriamo. (úroveň 2 oceňovania z pohľadu hierarchie používanej v IFRS 7). 27 TRANSAKCIE SO SPRIAZNENÝMI OSOBAMI 27.1 Členovia štatutárnych, dozorných a iných orgánov Odmeny vyplatené členom štatutárnych, dozorných a iných orgánov skupiny za rok končiaci sa 31. decembra 2021 boli vo výške 3 973 tis. eur (rok končiaci sa 31. decembra 2020: 3 454 tis. eur). Odmeny sú súčasťou osobných nákladov. 27.2 Ostatné spriaznené osoby Spoločnosť CPA s.r.o., Slovenská republika, je materskou spoločnosťou Železiarní Podbrezová a.s. V priebehu roka skupina uskutočnila nasledovné transakcie so spriaznenými osobami, ktoré nie sú konsolidovanými spoločnosťami v tejto konsolidovanej účtovnej závierke: POZNÁMKY KU KONSOLIDOVANÝM FINANČNÝM VÝKAZOM ZA ROK KONČIACI SA 31. DECEMBRA 2021 (V EURÁCH)